План
1.Сущность и организация проведения расчетов
2.Формы и организация безналичного обслуживания
3.Кассовое обслуживание
4.Услуги по размещению средств клиентов в ценные бумаги и другие финансовые активы
1.Сущность и организация расчетов
безналичный юридический финансовый
Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, должны производится в безналичном порядке .Вместе с тем расчеты между этими лицами могут производится также наличными деньгами, если иное не предусмотрено законом. В настоящее время, в соответствии с указаниями ЦБ РФ от 11.11.2001г.№1050 -У, предельный размер таких расчетов установлен в сумме 69 т.р.
Безналичные расчеты -это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований .Безналичные расчеты организованны по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм способов совершения платежей и связанного с ними документооборота.
Организатором безналичных расчетов в Р.Ф., методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является ЦБ РФ. Банк России -орган, координирующий регулирующий и лицензирующий организацию расчетных, в том числе клиринговых систем В РФ.Через свои учереждения он осуществляет расчеты между кредитными организациями и в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов, Платежно расчетная функция коммерческих банков, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важнейших банковских операций . Правовой базой, регламентирующей в настоящее время общие подходы к организации безналичных расчетов в хозяйстве и единый документооборот в банках, являются :
Гражданский кодекс РФ
ФЗ РФ «О Центральном банке Российской Федерации»
ФЗ РФ « О банках и банковской деятельности « ст 30 « Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами «,ст 31 «Осуществление расчетов кредитной организации».
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12.04.2001г.
Формы, организация безналичных расчетов
В соответствии с законодательством, в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов : расчеты платежными поручениями, расчеты инкассо, расчеты по аккредитивам, расчеты чеками, а также расчеты векселями.
Формы расчетов выбираются клментами самостоятельно и предусматриваются в договорах.
Банки осуществляют операции по банковским счетам клиентов на основании расчетных документов
При осуществлении безналичных расчетов используют следующие документы : платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения. Расчетные документы принимаются банком к исполнению только при соответствии стандартизированным требованиям и должны содержать соответствующие реквизиты. Расчетные документы принимаются банком к исполнению независимо от суммы и действительны к предъявлению в течении десяти календарных дней.
Платежное поручение - распоряжение владельца счета платежа обслуживающему банку, оформление расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя денежных средств, открытый в этом или другом банке
Возможности применения платежных поручений многообразны,с их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.
Расчеты инкассопредставляют собой банковскую операцию, по средствам котоворой банк (эмитент)по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоряжению плательщика (с акцептом)или без его распоряжения ( в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых всегда производится в беспорном порядке.
Расчеты по аккредитивам - аккредитив представляет собой условное денежное обязательство принимаемое банком (банком имитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку )произвести такие платежи).
Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним посьтавщиком .при данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика.В отличии от других форм безналичных расчетов, аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов :
*покрытые (депонированные)и непокрытые (гарантированные);
*отзывные и безотзывные
Чековая форма расчетов. Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодержателем является лицо (юридическое или физическое ), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель лицо, в пользу которого выдан чек, плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, минуя банк, непосредственно получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в банк для оплаты.
Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услугис отсрочкой платежа между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (комерческий кредит)на основе специального документа -векселя, представляющего собой ценную бумагу
Вексель -это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее владельцу (векселедержателю) беспорное право по наступлении срока
требовать от должника оплату обозначенной в векселе денежной суммы .Закон различае два вида векселей :
Простой-(соло-вексель)представляет собой письменный документ, содержащий в себе ничем не обусловленное обязательство должника уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте, простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.
Переводной вексель(тратта)- это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедержателя (кредитора ) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу .В отличии от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум, три лица.
Банковская карта-это средство для составления расчетных или иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С ее помощью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличные деньги со счета.
3.Кассовое обслуживание
Организация налично-денежного оборота на территории РФ регламентируется следующими нормативными документами ЦБ РФ :
1.Порядком ведения кассовых операций в Рфот22.09.93г.№40
2.Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ»от 25.03.97г.№56
3.положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»от 05.01.98г.№14_П
4.Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16.11.95г.№31
В соответствии с указанными документами, все организации, предприятия, учереждения независимо от организационно -правовой формы джолжны хранить свободные денежные средства в учереждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Денежная наличность сдается предприятием непосредственно в кассы кредитных организаций или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Гос. Комитета РФ по связи и информации (т.е. почтовым отделениям) для перевода на соответствующие счета в банках.
Каждому предприятию по согласованию с их руководителем банк устанавливает порядок и сроки сдачи наличных денег, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банка. При этом могут устанавливаться сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств .
4.Услуги по размещению средств клиентов в ценные бумаги и другие финансовые активы
Развитие рынка ценных бумаг в Российской федерации, появление высокодоходных и достаточно ликвидных инструментов привели к появлению такой альтернативы банковских депозитам, как вложение свободных средств в ценные бумаги, которые приносят их владельцам более высокие доходы, чем процент по вкладам. Изменение предпочтений владельцев свободных денежных капиталов в отношении форм их размещения стимулировало развитие банковских услуг по оказанию содействия своим клиентам в приобретении ценных бумаг, формированию управлению портфелями и финансовому консультированию. Спектр подобных услуг постоянно развивается и совершенствуется, в этой сфере открываются широкие возможности для использования новейших информационных и коммуникационных технологий .Но поскольку услуги по размещению свободных денежных средств в ценные бумаги не являются исключительно банковскими, банки вынуждены конкурировать на данном сегменте рынка с другими прффессиональными участниками рынка ценных бумаг; брокерами, инвестиционными и финансовыми компаниями, независимыми депозитариями, расчетно-клиринговыми центрами и др.Конкурентные преимущества банков заключаются в наличии широкой клиентской базы, разветвленной филиальной сети, профессиональных менеджеров и аналитиков фондового рынка.
Российский рынок ценных бумаг в настоящее время включает в себя высокотехнологичный рынок, где совершение сделок и их исполнение является автоматизированным процессом, и внебиржевой рынок, где сделки носят эпизодический характер, ОРЦБ(организованный рынок ценных бумаг),корпоративные акции, торгуемые в Российской торговой системе (РТС),на региональных биржах, составляют биржевой сегмент рынка ценных бумаг Российской Федерации.
Как известно, брокерская и дилерская деятельность являются видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, которая может осуществляться только при наличии соответствующей лицензии ФКЦБ. Поэтому банки, чтобы иметь возможность оказывать услуги по инвестированию средств клиентов в ценные бумаги, должны получить лицензию ФКЦБ на проффесиональную деятельность на рынке ценных бумаг (на осуществление брокерской и /или дилерской деятельности).
Дилерская деятельность кредитных организаций связана с биржевым рынком ценных бумаг РФ. Дилерской деятельностью признается совершение сделок купли -продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки или продажи этих ценных бумаг по объявленным ценам.
Брокерская деятельность осуществляется банками как на биржевом, так и на внебиржевом рынках (на последнем в значительно меньших объемах). Брокерской деятельностью является совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а так же доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре. Брокер (поверенный), действуя по договору поручения, за вознаграждение совершает сделки купли /продажи ценных бумаг от имени и за счет клиента (доверителя )
В рамках договора комиссии указанные сделки брокер (комиссионер) совершает за счет клиента (комитента ),но от своего имени.
На биржевом рынке ценных бумаг применяются, как правило, типовые формы договоров на брокерское обслуживание, в то время как на внебиржевом рынке соглашения в каждом случае носят индивидуальный характер .Постановление ФКЦБ №9 от 11.10.99 г. « Об утверждении Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг РФ» содержит перечень действий и сделок, отнесенных к брокерской деятельности .Согласно этому постановлению, брокер:
хранит, использует и учитывает денежные средства клиентов,
предназначенные для инвестирования в ценные бумаги или полученные от продажи ценных бумаг, если это предусмотрено условиями договора;
удостоверяется в способности клиентов -физических лиц своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их в полном объеме или частично;
удостоверяться в правомочности руководителей клиентов -юридических лиц представлять интересы юридических лиц и осуществлять действия, влекущие юридические последствия для указанных юридических лиц.
Оказывает юридические услуги по вопросам приобретения ценных бумаг и иных инвестиций;
Выступает андеррайтером при размещении эмиссионных ценных бумаг;
Вправе запрашивать у клиентов сведения об их финансовом состоянии (платежеспособности )и целях инвестиций, которые могут помоч в правильном и своевременном исполнении обязательств перед клиентами.