9. По территориальной принадлежности: международные, действующие в большинстве стран, национальные, действующие в пределах какого-либо государства, локальные, используемые на части территории государства, карты, действующие в одном конкретном учреждении.
10. По времени использования: ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации), неограниченные (бессрочные).
11. По способу записи информации на карту: графическая запись, эмбоссирование, штрих-кодирование, кодирование на магнитной полосе, чип, лазерная запись (оптические карты).
Самой ранней и простой формой записи информации на карту было и остается графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные. Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация об ее эмитенте. Позднее на универсальных банковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться). Галицкая, С.В. Деньги, кредит, финансы [Текст] / С.В. Галицкая. - М.: Экзамен, 2007. - 224 с.
Штрих-кодирование - запись информации на карту с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила. Карточки со штрих-кодами, подобными тем, которые наносятся на товары, довольно популярны в специальных карточных программах, где не требуются расчеты. Это связано с относительно низкой стоимостью таких карточек и считывающего оборудования. При этом для лучшей защиты штрих-коды покрываются непрозрачным для невооруженного глаза слоем и считываются в инфракрасном свете.
Магнитные карты имеют тот же самый вид, что и обыкновенные пластиковые карты, только на обратной стороне карты имеется магнитная полоса, а также возможны фотография держателя и образец его подписи. Способы записи и чтения аналогичны способам, используемым в бытовом магнитофоне. Магнитная полоса может хранить около 100 байт информации, которая считывается специальным считывающим устройством. Информация, нанесенная на магнитной полосе, имеет идентификационный характер, а стоимостные показатели отсутствуют. На лицевой стороне карточки указываются: имя держателя; номер его банковской карты; шифр его отделения банка; наименование банка; символы электронной системы платежей, в которой используются карточки данного вида; голограмма - фирменный знак платежной системы. Цель нанесения голограммы - сделать внешний вид карты более привлекательным и защитить от подделки.
Существует много национальных и международных стандартов на магнитные карточки. Наибольшее распространение получил стандарт с трехдорожечной магнитной полосой.
Магнитные карточки нельзя считать идеальным платежным средством, так как они имеют множество недостатков: плохие эксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе легко можно разрушить); отсутствует возможность надежного обновления информации, что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента; необходимость обслуживания карточки в режиме on-line, что повышает издержки эксплуатации подобной системы. Это означает, что для каждой транзакции необходимо обращаться через модемную связь в центр авторизации для подтверждения подлинности по выделенной телефонной линии, что дорого и недостаточно надежно, особенно в условиях России; слабая защита от мошенничества (эти карточки легко украсть, подделать либо путем производства фальшивок, либо скопировав информацию с них).
Ряд причин сдерживает распространение карт с магнитной полосой на российском рынке: низкий уровень и нерегулярность доходов населения в сочетании с высокими темпами инфляции делает невозможным для массового клиента поддерживать приличные неснижаемые остатки либо страховые депозиты на счетах; традиционное низкое качество телекоммуникационных сетей, не позволяющее строить классические для Запада схемы он-лайнового обращения к счетам клиентов. Рубинштейн, Т.Б. Пластиковые карты [Текст] / Т.Б. Рубинштейн, О.В. Мирошкина. - М.: Гелиос АРВ, 2007. - 542 с.
В общем случае развитую платежную систему составляют: держатель карты; банк-эмитент, банк-эквайер, расчетный банк, магазины и другие точки обслуживания, процессинговый центр и коммуникации.
С помощью пластиковых карт можно воспользоваться такими услугами:
* получение наличных денег через банкоматы;
* получение ответа на запрос о состоянии счета;
* перевести денежные средства с одного счета на другой;
* получить выписки с текущего счета. Выписка - это документ, который содержит информацию о проведенных операциях со счетом, а также данные о остатке на счете;
* получить кредит при покупке товаров или авансом в наличном виде;
* осуществить платеж за товары или качественные услуги с использованием торговых терминалов;
* получить ответ на запрос о возможности получить клиентского кредита с помощью банкомата.
Все эти услуги клиент может получить с помощью системы электронных банковских услуг без участия персонала банка.
Таким образом, можно сделать следующие выводы: банковская пластиковая карточка уже давно превратилась в важнейший инструмент не только банковской системы, но и повседневной жизни. Кроме того, на международных рынках достигнуты впечатляющие успехи в реализации технологии применения различных видов платежных карт. Сфера использования карт очень большая - они используются при покупке товаров в автоматах, для уплаты налога при проезде плательщиками автострадами, для расчетов на автозаправочных станциях, в общественном транспорте и других расчетах.
Глава 2 Банковские пластиковые карты как инструмент безналичных расчетов
2.1 Пластиковые карты в системе безналичных расчетов
Кроме налично-денежного обращения с появлением и развитием банков начала появляться система безналичных расчетов. Банки принимали депозиты и открывали счета фирмам и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и путем перевода средств с одного счета на другой.
Одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения является пластиковая банковская карта.
Банк выдает клиенту карту, с которой связана определенная сумма. Эту сумму либо за счет кредита банка, либо за счет собственных вкладов клиента, держатель карты может потратить. Проведение платежа состоит в том, что при покупке по карте магазин «записывает» за клиентом задолженность в размере суммы платежа. А банк, получив от магазина соответствующий документ, списывает со счета клиента эту сумму в счет магазина.
Банк заинтересован работать с картами по следующим причинам:
- они способствуют увеличению объемов привлеченных ресурсов, имеются в виду, во-первых, те суммы, которые владельцы карт должны положить на свои спецкартсчета в банке. Во-вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки (российские) прибегают для обеспечения большей надежности "карточных" операций;
- за все операции с картами (покупка, обналичивание, конвертирование) банк, как правило, берет комиссионные. Кроме того, клиент платит за получение самой банковской карты;
- имеется тенденция к повышению конкурентного потенциала банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов. Гинзбург, А.И. Пластиковые карты [Текст] / А.И. Гинзбург. - СПб.: Питер, 2008. - 215 с.
Что касается менее приятной стороны "карточного" бизнеса, для банка она связана с весьма высокими затратами, особенно в начале работы с картами (вступление в уже существующую систему или организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.).
Использование кредитных карт оказывает влияние на развитие безналичного денежного оборота, уменьшает издержки обращения. Имеются и некоторые другие достоинства: рост оборота и прибыли, увеличение конкурентоспособности и престижа банков, предприятий розничной торговли, других организаций, принимающих карты; наличие гарантии платежа; рост занятости, например, в сфер Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки [Текст] : учебник для вузов / Н.Г.Антонов. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 342 с.е зарубежного туризма, и др.
Использование новейших платежных средств, в частности кредитных карт, дает возможность банкам значительно снизить свои издержки на изготовление, обработку, учет бумажно-денежной массы, других бумажных платежных средств, сэкономить время и затраты живого труда. Большая работа по осуществлению электронных расчетов осуществляется быстро, надежно, при минимальной потребности в обслуживании. Кроме того, пользование кредитной картой значительно меняет психологию клиента, приучая его к компьютерному мышлению, умению обращаться с техникой, рассчитывать собственные траты на перспективу.
В настоящее время безналичные расчеты перешли в новую стадию развития и производятся посредством электронных платежей, а именно с использованием кредитных и дебетовых карт.
Под системой безналичных расчетов понимают их организацию, закрепленную соответствующим законодательством. Составными частями системы следует считать:
1. принципы организации: свобода выбора формы безналичных расчетов, срочность платежа, обеспеченность платежа, осуществление расчетов по банковским счетам;
2. способы платежа;
3. формы расчетов;
4. требования, предъявляемые к организации безналичных расчетов.
Необходимо также отметить тесную взаимосвязь принципов организации системы безналичных расчетов.
Сущность способа платежа должны определять такие элементы, как платежное средство, форма его движения и субъекты платежа. Поэтому мы считаем, что под способом платежа следует понимать особую форму движения платежных средств, которая, и выражает различные механизмы безналичных операций по переводу денег. В этой связи современными способами платежа являются: перевод средств, зачет взаимных требований и обязательств, передача документов.
Следующим элементом системы безналичных расчетов являются формы безналичных расчетов. Рассматривая сущность безналичных расчетов и связь элементов системы последних, можно утверждать, что формы расчетов представляют собой совокупность взаимосвязанных способов платежа и связанного с ним документооборота.
Необходимо указать ряд признаков, по которым формы расчетов различаются. Здесь следует отметить такой признак, как время платежа. Так, аккредитивная форма расчетов предусматривает оплату вслед за отгрузкой товара, а расчеты платежными поручениями могут предшествовать отгрузке товара, совпадать или следовать за ней (ч. 2 ст. 862 ГК РФ).
Следующий важный признак - место совершения платежа. В основном он касается случаев, когда счета плательщиков и получателей средств находятся в разных банках.
Например, расчеты платежными поручениями связаны с актом платежа в банке плательщика и последующим движением средств к банку получателя, а при аккредитивной форме - платеж совершается в банке поставщика.
Формы расчетов различаются и степенью гарантии платежа. Если расчеты платежными поручениями условно гарантируют своевременность расчетов, то аккредитивы и чеки дают безусловную гарантию платежа.
Также необходимо указать, что формы расчетов характеризуются порядком оформления расчетных документов и правилами их движения по схемам документооборота.
Следует отметить также, что каждая форма безналичных расчетов, несмотря на особенности ее использования, в различных странах и на разных исторических этапах развития каждой страны имеет общие присущие ей черты. Это порядок документооборота, вид расчетного документа и способ платежа.
Для эффективной организации безналичных расчетов особая значимость придается очередности платежей. Все предприятия и организации должны соблюдать платежную дисциплину, т.е. обязаны своевременно погашать свои денежные обязательства. Если по каким-то причинам предприятие приостановило платежи по срочным обязательствам, то эта задолженность распространяется по цепи от предприятия к предприятию. Поэтому в таких условиях регулирование очередности платежей издавна является одним из острых вопросов денежно-кредитной политики.
Как известно, частью денежного оборота является безналичный оборот, главное условие организации которого - наличие законодательных актов, регламентирующих организацию денежных расчетов с участием банковской системы. Значение экономических и юридических условий, способствующих правильной организации безналичного оборота, трудно переоценить для бесперебойного осуществления расчетов, которые, в свою очередь, являются его выражением, имея важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег и снижении издержек обращения.