2. Сущность кредита следует рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то из этого не следует, что одно из свойств -- возвратность -- становится необязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.
3. Сущность кредита предполагает также раскрытие ряда его конкретных характеристик.
4. При рассмотрении сущности кредита важно, чтобы она выражала его целостность и была характерна для всех его проявлений.
Анализируя сущность кредита, следует изучить его структуру. Структура кредита постоянна и неизменна. Кредит как объект исследования состоит из элементов, которые находятся в тесной взаимосвязи друг с другом.
В качестве элементов кредита выступают:
-- субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик.
-- объект кредитной сделки.
Кредиторами могут выступать лица, предоставившие ресурсы заемщику. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Заемщиками являются субъекты хозяйствования или население, имеющие потребность в ресурсах.
Кредитор и заемщик, вступая в кредитные отношения, демонстрируют единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений они могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик -- кредитором. Кроме того, один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.
Объектом кредитной сделки, по поводу которого возникают кредитные отношения, выступает ссуженная стоимость. Ее обособление как особой стоимости связано прежде всего с характером движения: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости заемщиком[5, стр. 222-224].
В современной литературе существует множество определений кредита. Так в «Капитале» Маркс охарактеризовал кредит как ссудный капитал экономики. Действительно, в банках концентрируются средства отдельных вкладчиков, которые объединяются в огромную денежную массу, принимающую форму банковского капитала. Этот капитал в виде кредита поступает в оборот функционирующих индивидуальных капиталов предпринимателей, многократно расширяя их масштабы. Таким образом, марксистское определение кредита акцентировано на его роли в капитализации экономики.
Советские экономисты охарактеризовали кредит как форму аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств общества для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных фондов предприятий. Это определение акцентировано на микроэкономическом значении кредита при кредитовании отдельных хозяйственных структур.
Современные американские, европейские и российские экономисты рассматривают кредит как товары и деньги, предоставляемые в долг. При простоте и доступности это определение представляет собой поверхностный взгляд на кредит, так как в нем отражены его родовые признаки, видимые лишь на поверхности экономики. Иначе говоря, оно не отражает глубинных экономических процессов, в которых участвует кредит[2, с. 75].
Е.М. Бельчина отмечает, что кредит - это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т. е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок[6, с. 62].
Одно из хороших определений предложила Н. И. Строкова. По её мнению кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата[7, с. 353].
Развитие кредитных отношений носит закономерный характер и имеет вид цепочки следующих взаимосвязей, выражающихся в том, что:
ь во-первых, функционирование кредитных отношений требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых средств;
ь во-вторых, в отношениях кредитора и заемщика возникает элемент случайности в заключении каждой конкретной кредитной сделки;
ь в-третьих, преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направлении их упорядоченности и усилении регулирующего начала.
В самом общем виде можно выделить следующие типы кредитных отношений, или типы движения ссудного капитала:
· кредитование государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей;
· кредитование экспортной и импортной деятельности;
· кредитование инвестиционной деятельности предприятия;
· предоставление кредитов другим банковским учреждениям;
· другие формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерческим учреждениям;
· кредитование частных лиц, выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и другие.
Типы кредитных отношений можно выделить в зависимости от потребности в них. При этом потребности в заемных средствах и соответствующие им типы кредитов можно разделить на три большие группы.
В первую очередь входят потребности в создании запасов материальных ценностей, проведении запланированных производственных затрат.
Влияние кредита на их удовлетворение в значительной мере носит централизованный характер. Размеры кредитов рассчитываются заранее на основе планов-прогнозов производства и обращения продукции. В прогнозном кредитном плане предусматривается задолженность по кредитам по министерствам (ведомствам). В дальнейшем лимиты, или контрольные цифры кредитования, распределяются по промышленности, производственным объединениям, предприятиям. В ряде случаев лимиты устанавливаются для отдельных объектов кредита. Таким способом осуществляется централизованное воздействие на формирование оборотных средств на различных уровнях управления.
Вторая группа потребностей в заемных средствах связана с отклонениями от нормального хода работы предприятия, его материально-технического снабжения, сбыта продукции. Эти потребности удовлетворяются с помощью особых видов кредитов: под внеплановые запасы материальных ценностей (например, на временные нужды); на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т. д.
Особенностью этих кредитов является также то, что учреждения банка в каждом отдельном случае проверяют наличие соответствующей потребности, определяют возможность удовлетворения ее за счет кредита, устанавливают конкретные размеры кредитов.
К третьей группе относятся потребности в заемных средствах, возникающие как при нормальном ходе производства и обращения продукции, так и при временных отклонениях от них. Они зависят, например, от структуры платежного оборота с поставщиками и покупателями, их территориального расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств и т. п. Эти потребности являются подвижными, их размеры не могут быть определены заранее для каждой хозяйственной организации. Поэтому кредиты на них удовлетворение прогнозируются в целом по народному хозяйству и не распределяются ни по отраслям, ни по территориальному принципу. Вместе с тем они носят массовый характер, поскольку могут выдаваться всем кредитующимся предприятиям. При этом учреждения банков в каждом отдельном случае определяют:
а) целесообразность выдачи кредитов;
б) их размеры;
в) сроки погашении[3, с. 125-127].
Таким образом, можно сказать, что кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком относительно товаров и денежных средств, предоставляемых в долг, т.е. во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок.
1.3 Роль кредитных отношений в развитии экономике
Роль кредита как экономической категории - это результат функционирования кредитных отношений. Она имеет объективную природу и характеризует конкретное проявление функций кредита в сложившихся социально-экономических условиях[1, с. 247].
Кредит является объединенным денежным потоком, с помощью которого общество получает дополнительный экономический эффект. В условиях свободной конкуренции роль кредитных отношений проявляется в содействии концентрации и централизации капитала. Кредит служит основой перечисленных процессов, способствуя превращению частных предприятий в акционерные общества, а также образованию монополий. Тем самым кредит содействует качественному развитию рыночных отношений, переходу их на новый организационный уровень.
Кредит играет важную многофункциональную роль в развитии национальной и мировой экономики. Это проявляется в следующем:
ь во-первых, с помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала. Последний приобретает эластичность и мобильность, способность быстро перемещаться от одних предприятий, отраслей, регионов, стран к другим;
ь во-вторых, ускоряя процесс концентрации и централизации капитала, кредит стимулирует развитие производительных сил, способствует ускорению научно-технического прогресса, повышению темпов развития и эффективности экономики;
ь в-третьих, кредит обеспечивает непрерывность кругооборота капитала, обслуживает процесс реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений;
ь в-четвертых, кредит облегчает процесс перелива капитала из одних отраслей в другие, оказывая активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег;
ь в-пятых, кредит способствует углублению международного разделения труда, вывозу капитала и его встречному (перекрестному) движению, ускорению развития производства в государствах, импортирующих капитал.
В условиях рыночной экономики кредит является активным инструментом государственного регулирования, обеспечивающим формирование рыночной системы, фактором экономического роста. Это подтверждено анализом взаимосвязи кредитования и макроэкономической динамики, который показал наличие зависимости между:
Ш объемами кредитов экономике и уровнем валового внутреннего продукта страны;
Ш ростом и эффективностью кредитов и уровнем развития кредитной системы;
Ш степенью развития экономики и объемами кредитов частному и государственному секторам;
Ш объемами кредитов, направляемых в частный сектор, и степенью реформированности трансформационной экономики;
Ш размерами кредитования и величиной иностранного капитала в кредитной системе[8, с. 46].
Таким образом, на данном этапе можно сделать вывод о том, что кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Характерной чертой кредитной сделки считается равная степень заинтересованности в ней обеих сторон.
С помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала, обеспечивает непрерывность его кругооборота. Кредит принимает участие в формировании основного и оборотного капитала организаций, содействует качественному развитию рыночных отношений.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В ОАО ”АСБ БЕЛАРУСБАНК“
2.1 Современное состояние кредитного рынка Республики Беларусь
По состоянию на 1 марта 2015 г. банковский сектор Республики Беларусь включал 31 действующий банк, имеющий право на осуществление банковских операций. Из них 26 банков являлись банками с участием иностранного капитала, при этом в 20 банках доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде превышала 50 процентов.
В соответствии с банковским кодексом, банк - это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
ь привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты);
ь размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
ь открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц[9].
Осуществляя свою деятельность, банки обеспечивают население, предприятия и организации необходимыми ресурсами. Посредством распределения привлеченных денежных ресурсов банки предоставляют кредиты тем, кто в них нуждается. В Республике Беларусь кредитный рынок характеризуется своими особенностями. На первый взгляд, можно сделать вывод о том, что в стране очень высокие процентные ставки. Этот факт не может не оказывать отрицательного влияния на развитие и расширение кредитного рынка. Однако эта ситуация легко объяснима: банкам просто необходимо страховать свои риски. Во-первых, в нашей стране Национальным банком Республики Беларусь с 9 января 2015 г. ставка рефинансирования установлена в размере 25% годовых. Во-вторых, наблюдается высокий уровень инфляции. В связи с этим основной задачей денежно-кредитной политики в 2015 году останется снижение инфляции, измеряемой индексом потребительских цен, до 12 процентов (декабрь 2015 г. к декабрю 2014 г.).