Дипломная работа
Выявление и документирование
административных правонарушений в области таможенного дела
Содержание
1. Общая характеристика выявления административных правонарушений при проведении таможенного контроля и документирование правонарушений при их непосредственном обнаружении
2. Документирование административных правонарушений при поступлении в таможенный орган материалов, содержащих данные, указывающие на наличие события административного правонарушения
3. Особенности выявления и документирование административных правонарушений, связанных с защитой объектов интеллектуальной собственности
4. Документирование административных правонарушений, совершенных лицами, обладающими иммунитетом от административной юрисдикции Российской Федерации
5. Выявление и документирование нарушений таможенного законодательства в ходе проведения специальных мероприятий
Список литературы
1.
Общая характеристика выявления административных правонарушений при проведении
таможенного контроля и документирование правонарушений при их непосредственном
обнаружении
В соответствии с пп.1 п.1 ст.28.1 КоАП РФ одним из поводов к возбуждению дела об административном правонарушении является непосредственное обнаружение должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях, достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения.
Непосредственное обнаружение достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, и возбуждение дела об административных правонарушениях происходит, как правило, при проведении уполномоченными должностными лицами таможенных органов различных мероприятий в рамках таможенного контроля.
Заметим, что понятие таможенного контроля является одним из базовых в сфере таможенного регулирования. При характеристике таможенного контроля целесообразно исходить из того, что понятие таможенного контроля может быть раскрыто в широком и узком понимании.
Определение, данное в ст.4 ТК ТС, связано с широким пониманием таможенного контроля, в соответствии с ним таможенный контроль - совокупность мер, осуществляемых таможенными органами, в том числе с использованием системы управления рисками, в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства Таможенного Союза и законодательства государств - членов Таможенного Союза. В той или иной мере всю деятельность таможенных органов можно связать с таможенным контролем в таком понимании. Для конкретизации указанного термина следует выделить узкое определение, вытекающее из анализа содержания ТК ТС в целом и раздела 3 в частности. В узком понимании таможенный контроль - совокупность проверочных действий в определенных формах, которые достаточны для обеспечения соблюдения и выявления нарушений таможенного законодательства.
Анализируя понятие таможенного контроля можно выделить его характерные черты:
Таможенный контроль - один из видов государственного контроля, для которого характерны принципы осуществления контролирующей функции органами государственной власти. Общепризнанным является тот факт, что действие Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 134-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)" в силу специфики таможенных отношений на него не распространяется.
. Формы таможенного контроля и порядок проведения, как правило, императивно закреплены законодателем.
2. Правовое регулирование таможенного контроля связано с использованием значительного количества актов государств-участников Таможенного Союза.
Существует возможность классификации действий таможенных органов, направленных на осуществление таможенного контроля.
В зависимости от того объекта, на который направлен таможенный контроль, можно выделить:
таможенный контроль товаров;,
- таможенный контроль транспортных средств международной перевозки.
В зависимости от направленности движения товаров различается
таможенный контроль ввозимых на территорию ТС товаров;
- таможенный контроль вывозимых с территории ТС товаров.
Наибольше распространение получил способ классификации таможенного контроля по формам его проведения, зафиксированным в ст.110 ТК ТС.
По времени проведения таможенного контроля выделяют:
предварительный контроль (до ввоза товаров на таможенную территорию);
- текущий (осуществляемый после ввоза товаров и транспортных средств международной перевозки и до их выпуска),
последующий (проводимый после утраты товарами статуса находящихся под таможенным контролем).
Современные тенденции в сфере таможенного регулирования свидетельствуют об увеличении доли и значения проверочных мероприятий, проводимых в рамках последующего контроля, что соответствует общемировой практике и принципам Киотской конвенции.
В рамках указанной тенденции законодатель существенно увеличил срок, в течение которого таможенные органы вправе осуществлять проверку достоверности заявленных при таможенном оформлении сведений после выпуска товаров. В соответствии со ст.99 Таможенного кодекса ТС предельный срок, в течение которого возможно проведение последующего контроля, - три года со дня утраты товарами статуса находящихся под таможенным контролем.
Нормативно-закрепленного понятия форм таможенного контроля нет. Принято считать, что формы таможенного контроля - это отдельные категории проверочных действий таможенных органов, направленных на осуществление таможенного контроля.
Перечень форм таможенного контроля нормативно закреплен в ст.110 ТК ТС, согласно которой формами таможенного контроля являются:
1) проверка документов и сведений;
<#"891596.files/image001.gif">
В этих целях с помощью оперативных средств связи (факс, электронная почта) запрашивать территориальное подразделение Министерства иностранных дел России по установленной форме подтверждение наличия у лица, совершившего правонарушение, иммунитета от административной юрисдикции Российской Федерации и его объеме.
При официальном подтверждении территориальным подразделением Министерства иностранных дел России соответствующего иммунитета у иностранного гражданина, совершившего правонарушение, необходимо направить в территориальные подразделения Министерства иностранных дел России ходатайство об отзыве иммунитета у данного лица по установленной форме. После подтверждения территориальным подразделением Министерства иностранных дел России иммунитета к такому лицу не должны применяться меры обеспечения производства по делу.
При поступлении из территориального органа Министерства иностранных дел России сведений об отсутствии соответствующего иммунитета у иностранного гражданина, совершившего административное правонарушение, производство по делу об административном правонарушении осуществляются в соответствии с российским законодательством.
При получении ответа территориального подразделения Министерства иностранных дел России, содержащего отказ в удовлетворении ходатайства таможенного органа об отзыве иммунитета необходимо прекратить возбужденное дело об административном правонарушении в отношении конкретного лица по части 2 статьи 24.5 КоАП РФ <http://www.bestpravo.ru/federalnoje/ea-zakony/a3n.htm>в связи с отсутствием состава правонарушения.
В случае удовлетворения ходатайства таможенного органа об отзыве иммунитета производство по делу об административном правонарушении осуществляется в соответствии с требованиями КоАП РФ.
В случае, если иностранный гражданин, совершивший преступление или административное правонарушение, заявляет о наличии у него иммунитета от административной юрисдикции Российской Федерации и предъявляет соответствующие документы, должностное лицо таможенного органа осуществляет аналогичные действия указанным выше, но к иностранному гражданину, предъявившему документы, свидетельствующие о наличии у него иммунитета от административной юрисдикции, с момента возбуждения дела об административном правонарушении не применяются меры обеспечения производства.
Если должностным лицом таможенного органа выявлено административное правонарушение, совершенное иностранным гражданином, обладающим иммунитетом от административной юрисдикции Российской Федерации, производство по делам о которых не относится к компетенции таможенных органов, а относится к компетенции иных государственных органов, должностное лицо таможенного органа должно незамедлительно передать информацию об этом соответствующим государственным органам.
Следует обратить внимание, что на российских дипломатов и лиц, к ним приравненных, распространяется иммунитет только от юрисдикции иностранного государства. Поэтому в случае совершения ими административных правонарушений ответственность наступает в соответствии с законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях на общих основаниях.
Говоря о выявлении и документировании нарушений таможенного законодательства в ходе проведения специальных мероприятий, заметим, что детальный порядок проведения данных мероприятий как таковой не закреплен в каких-либо актах Федеральной таможенной службы нормативного или ненормативного характера, что в свою очередь у должностных лиц таможенных органов, участвующих в названных мероприятия, вызывает определенные трудности.
Учитывая данное обстоятельство, полагаясь на практику деятельности должностных лиц таможенных органов и руководствуясь действующим законодательством, изложим примерный порядок действий при выявлении нарушений таможенного законодательства в рассматриваемом случае, точнее некоторых случаях, в зависимости от конкретных обстоятельств и условий проведения специальных мероприятий.
Действия сотрудников специального отряда быстрого реагирования (далее - СОБР), правоохранительных подразделений таможенных органов и должностных лиц таможенных постов в приграничной зоне таможенного контроля, созданной вдоль таможенной границы Таможенного союза, при приостановлении транспортных средств с товарами, ввезенными на таможенную территорию с нарушением порядка, установленного таможенным законодательством.
В ходе проведения специальных мероприятий должностные лица таможенного поста совместно с СОБР (по заявке таможенного поста), или сотрудник СОБР, в ходе проведения специальных мероприятий (по заявкам правоохранительных подразделений) при приостановлении движения транспортного средства после проверки предъявленных перевозчиком документов при имеющихся данных о наличии события административного правонарушения, выполняют (должны выполнить) следующие действия.
С целью закрепления следов правонарушения и сбора доказательств по делу об административном правонарушении:
. Проводят в соответствии со статьей 27.9 КоАП РФ досмотр транспортного средства, обеспечив присутствие двух понятых, с составлением протокола досмотра, где указываются идентификационные признаки транспортного средства (тип, модель, номера кузова, шасси, двигателя автомобиля и т.п.). При применении фото - и киносъемки, видеозаписи, иных установленных способов фиксации вещественных доказательств в протоколе досмотра об этом делается запись.
2. При имеющихся основаниях полагать, что при физическом лице находятся предметы административного правонарушения, в соответствии со статьей 27.7 КоАП РФ проводится личный досмотр физического лица и вещей, находящихся при нем, с участием не менее двух понятых с составлением соответствующего протокола.
. Составляют схему места остановки транспортного средства или физического лица, в которой в обязательном порядке отражается направление их движения непосредственно перед остановкой сотрудниками правоохранительных органов относительно пункта пропуска, географических объектов, Государственной границы Российской Федерации с сопредельным государством, расположения таможенного поста, пограничной зоны и зоны таможенного контроля.
При наличии на проселочных дорогах информационных знаков, свидетельствующих о запрете проезда, они также отражаются на схеме остановки транспортного средства, а также по возможности сфотографировать и приобщить к материалам дела об административном правонарушении вместе со схемой остановки.
. Фиксируют с помощью технических средств, по возможности с привлечением криминалиста, следы правонарушения, например: фотографируют транспортное средство и прилегающую местность, территорию, вещи, обнаруженные у физического лица, товар, находящийся в автомобиле, в соответствии с правилами масштабной криминалистической фотосъемки; фиксируют след протектора автомобиля, следы человека для проведения в ходе расследования в случае необходимости трасологической экспертизы.
Данные материалы приобщаются к вышеназванной схеме, которая в свою очередь приобщается к протоколу досмотра.
. Принимают меры к установлению личности нарушителя, сведений о нем. При невозможности сделать это на месте остановки транспортного средства физическое лицо - нарушителя таможенного законодательства доставляют в служебное помещение таможенного органа, где составляют протокол о доставлении в соответствии со статьями 27.1 и 27.2 КоАП РФ.