"Экономика" / Н. А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 274 с. - ЭБС "Знаниум".
2. Жарковская Е. П. Банковское дело [Текст] : рек. М-вом образования Рос. Федерации в качестве учеб. / Е. П. Жарковская. - 5-е изд., испр. и доп. - М. :
Омега-Л, 2007. - 476 с.
Тема 1.3 Банковская отчетность
Вопросы для самостоятельного изучения
1.Специальные учетные регистры: бухгалтерский журнал, инвентарная книга, регистрационная книга и другие.
2.Состав текущей отчетности.
Задание
Оформление платежных поручений
Таблица 1
Описание полей платежного поручения
|
Наименование |
|
|
Значение |
|
|
|
|
|
|
Номер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
1 |
Платежное поручение |
Наименование документа |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
0401060 |
Номер формы по |
ОКУД |
ОК 011-93, класс "Унифицированная система |
||||||
|
|
банковской документации" |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
№ |
Номер платежного поручения. Указывается номер платежного |
поручения |
|||||||
|
|
цифрами. |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Дата |
Дата составления платежного поручения. Указываются число, месяц, год - |
||||||||
|
|
цифрами(в формате |
ДД.ММ.ГГГГ) или |
число |
– цифрами, месяц - |
|||||
|
|
прописью, год - цифрами(полностью) |
|
|
|
|
|
|
||
5 |
Вид платежа |
В платежных поручениях, представляемых в учреждения Банка России для |
||||||||
|
|
осуществления |
платежа почтовым |
или |
телеграфным |
способом, |
||||
|
|
проставляется соответственно "почтой" и "телеграфом". В платежных |
||||||||
|
|
поручениях, представляемых для осуществления электронных расчетов, в |
||||||||
|
|
этом поле проставляется "электронно" согласно нормативным актам Банка |
||||||||
|
|
России, регламентирующим электронные |
|
расчеты. |
В |
платежных |
||||
|
|
поручениях, представляемых для осуществления срочных платежей, |
||||||||
|
|
проставляется "срочно" согласно нормативным актам Банка России. В |
||||||||
|
|
других случаях поле не заполняется. |
|
|
|
|
|
|
||
6 |
Сумма прописью |
Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в |
||||||||
|
|
рублях, при этом слово |
"рубль" |
("рублей", рубля") не сокращается, |
||||||
|
|
копейки указываются цифрами, слово "копейка" ("копейки", "копеек") также |
||||||||
|
|
не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в |
целых рублях, |
|||||||
|
|
то копейки можно не указывать, при этом в поле "Сумма" указываются |
||||||||
|
|
сумма платежа и знак равенства "=" |
|
|
|
|
|
|
||
7 |
Сумма |
Указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком |
||||||||
|
|
тире "-". Если сумма платежа цифрами выражена |
в целых |
рублях, то |
||||||
|
|
копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и |
||||||||
|
|
знак равенства "=", при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма |
||||||||
|
|
платежа в целых рублях |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
8 |
Плательщик |
Указывается наименование плательщика средств |
|
|
|
|
||||
9 |
Сч. № |
Номер счета плательщика |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Банк плательщика |
Указываются наименование и местонахождение |
кредитной организации, |
|||||||
|
|
филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК |
||||||||
|
|
указан в поле "БИК" банка плательщика |
|
|
|
|
|
|
||
6
11 |
БИК |
Банковский идентификационный код (БИК) |
|
|
||
|
|
банка плательщика. Указывается БИК кредитной организации, филиала |
||||
|
|
кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со |
||||
|
|
"Справочником БИК РФ" |
|
|
|
|
12 |
Сч. № |
Номер счета банка плательщика |
|
|
|
|
13 |
Банк получателя |
Указываются |
наименование и |
местонахождение кредитной |
организации, |
|
|
|
филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК |
||||
|
|
указан |
|
|
|
|
14 |
БИК |
Банковский идентификационный код (БИК) |
|
|
||
|
|
банка получателя. Указывается БИК кредитной |
организации, филиала |
|||
|
|
кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со |
||||
|
|
"Справочником БИК РФ" |
|
|
|
|
15 |
Сч. № |
Номер счета банка получателя |
|
|
|
|
16 |
Получатель |
Указывается наименование получателя средств |
|
|
||
17 |
Сч. № |
Номер счета получателя |
|
|
|
|
18 |
Вид оп. |
Вид операции. Проставляется шифр (01) согласно правилам ведения |
||||
|
|
бухгалтерского учета в Банке России или правилам ведения бухгалтерского |
||||
|
|
учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской |
||||
|
|
Федерации |
|
|
|
|
19 |
Срок плат. |
Срок платежа. Не заполняется до указаний Банка России |
|
|||
20 |
Наз. пл. |
Назначение платежа кодовое. Не заполняется до указаний Банка России |
||||
21 |
Очер. плат.* |
Очередность платежа. Проставляется очередность платежа в соответствии с |
||||
|
|
законодательством и нормативными актами Банка |
России, или поле не |
|||
|
|
заполняется в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка |
||||
|
|
России |
|
|
|
|
22 |
Код |
Не заполняется до указаний Банка России |
|
|
||
23 |
Рез. поле |
Резервное поле. Заполняется в случаях, установленных нормативными |
||||
|
|
актами Банка России |
|
|
|
|
24 |
Назначение платежа |
Указываются назначение платежа, наименование товаров, выполненных |
||||
|
|
работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, |
||||
|
|
налог (выделяется отдельной строкой, или делается ссылка на то, что налог |
||||
|
|
не уплачивается), также может быть указана |
другая |
необходимая |
||
|
|
информация, в том числе срок |
уплаты налога или сбора, срок оплаты по |
|||
|
|
договору |
|
|
|
|
43 |
М.П. |
Место для печати плательщика. Проставляется оттиск печати (при ее |
||||
|
|
наличии) согласно заявленному кредитной организации, филиалу кредитной |
||||
|
|
организации или учреждению Банка России образцу |
|
|
||
44 |
Подписи |
Подписи плательщика. Проставляются подписи (подпись) лиц, имеющих |
||||
|
|
право подписи расчетных документов, согласно заявленным кредитной |
||||
|
|
организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка |
||||
|
|
России образцам |
|
|
|
|
45 |
Отметки банка |
Отметки банка плательщика. Проставляются штамп (штампы) кредитной |
||||
|
|
организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, |
||||
|
|
дата и подпись ответственного исполнителя |
|
|
||
62 |
Поступ. в банк плат. |
Поступило в банк плательщика. Указывается дата поступления |
платежного |
|||
|
|
поручения в банк плательщика по правилам, установленным для поля "Дата" |
||||
71 |
Списано со сч. плат. |
Списано со счета плательщика. Указывается дата списания денежных |
||||
|
|
средств со счета плательщика по правилам, установленным для поля "Дата" |
||||
60 |
ИНН |
ИНН или КИО плательщика. Указывается присвоенный ИНН или КИО |
||||
|
|
плательщика |
|
|
|
|
61 |
ИНН |
ИНН получателя. Указывается ИНН получателя, если он присвоен |
||||
101-110 |
|
Указывается информация, установленная Министерством Российской |
||||
|
|
Федерации |
по налогам и сборам, Министерством финансов Российской |
|||
|
|
Федерациии Государственным таможенным комитетом Российской |
||||
|
|
Федерации, в соответствии с п. 2.10 части I настоящего Положения (введено |
||||
|
|
Указанием ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У) |
|
|
||
* Очередность списания денежных средств со счета регламентируется статьей 855 ГК РФ:
7
КПП (поле 102,103) – код причины постановки на учет (9- разрядный). Он присваивается организации при постановке на учет по месту ее нахождения. В платежном поручении заполняется как код плательщика, так и код получателя средств.
КБК (поле 104) - код бюджетной классификации (7-разрядный). По каждому виду налога указывается свой код бюджетной классификации.
Код ОКАТО (поле 105) - Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления, по которому определяется код муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налогов (сборов). Этот код присвоен каждому муниципальному образованию на территории России (городу, району, поселку и т. д.).
1.При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.
2.При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
8
Результатом закрепления теоретического материала является самостоятельное заполнение студентом бланка платежного поручения по индивидуальному заданию (Приложение 1)
Литература 1. Агеева Н. А. Основы банковского дела [Электронный ресурс]: учебное
пособие: рек. для обучения бакалавров по напр. подготовки 080100 - "Экономика" / Н. А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 274 с. - ЭБС "Знаниум".
2. Банковское дело [Электронный ресурс] : доп. М-вом образования Рос. Федерации в качестве учеб. / под ред. Г. Г. Коробовой. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2012. - ЭБС "Знаниум".
Тема 2.1 Кредитование юридических лиц
Вопросы для самостоятельного изучения
1.Межбанковские кредиты
2.Кредиты банка России
3.Консорциональные кредиты
4.Организация потребительского кредита
Литература
1.Агеева Н. А. Основы банковского дела [Электронный ресурс]: учебное пособие: рек. для обучения бакалавров по напр. подготовки 080100 - "Экономика" / Н. А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 274 с. - ЭБС "Знаниум".
2.Жарковская Е. П. Банковское дело [Текст] : рек. М-вом образования Рос. Федерации в качестве учеб. / Е. П. Жарковская. - 5-е изд., испр. и доп. - М. :
Омега-Л, 2007. - 476 с.
Тема 2.2 Содержание кредитной документации и кредитного договора банка с клиентом.
Вопросы для самостоятельного изучения
1.Кредитный договор
2.Кредитная документация
Литература 1. Агеева Н. А. Основы банковского дела [Электронный ресурс]: учебное
пособие: рек. для обучения бакалавров по напр. подготовки 080100 - "Экономика" / Н. А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 274 с. - ЭБС "Знаниум".
2. Банковское дело [Электронный ресурс] : доп. М-вом образования Рос. Федерации в качестве учеб. / под ред. Г. Г. Коробовой. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2012. - ЭБС "Знаниум".
9
Тема 2.3 Формы обеспеченности возвратности кредита.
Вопросы для самостоятельного изучения
1.Основные формы обеспеченности возвратности кредита.
Литература 1. Агеева Н. А. Основы банковского дела [Электронный ресурс]: учебное
пособие: рек. для обучения бакалавров по напр. подготовки 080100 - "Экономика" / Н. А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 274 с. - ЭБС "Знаниум".
2. Жарковская Е. П. Банковское дело [Текст] : рек. М-вом образования Рос. Федерации в качестве учеб. / Е. П. Жарковская. - 5-е изд., испр. и доп. - М. :
Омега-Л, 2007. - 476 с.
Тема 2.4 Валютные операции коммерческого банка
Вопросы для самостоятельного изучения
1.Виды валютных операций коммерческого банка
Литература 1. Агеева Н. А. Основы банковского дела [Электронный ресурс]: учебное
пособие: рек. для обучения бакалавров по напр. подготовки 080100 - "Экономика" / Н. А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 274 с. - ЭБС "Знаниум".
2. Банковское дело [Электронный ресурс] : доп. М-вом образования Рос. Федерации в качестве учеб. / под ред. Г. Г. Коробовой. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2012. - ЭБС "Знаниум".
10