Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты составила 960 тыс. руб., в том числе НДС 18%.
В течение отчетного периода организация приобрела:
•сырья и материалов для производственных нужд на сумму 2580 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Из них оплачено 1860 тыс. руб., в том числе НДС
18%;
•услуг на сумму 2124 тыс. руб., в том числе НДС 18%, которые полностью оплачены;
•оборудования на сумму 1320 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Оборудование оплачено и принято на учет.
В отчетном периоде в производство отпущено материалов на сумму 1920 тыс. руб.Стоимость услуг полностью отнесена на затраты.
Среднесписочная численность работающих 25 человек. Фонд оплаты труда составил 525 тыс. руб.
В отчетном периоде каждому работнику выплачена материальная помощь в размере 1000 руб.
Размер амортизационных отчислений с начала года до конца отчетного периода составил 245 тыс. руб.
Прочие расходы организации составили 114 тыс. руб. Расходы на рекламу составили 60 тыс. руб., в том числе НДС.
Оплата суточных в рамках командировочных расходов была произведена с превышением установленного норматива на 800 руб.
В отчетном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере 324 тыс. руб., в том числе НДС 18%.
Сумма уплаченных штрафов составила 10 тыс. руб., в том числе за несоблюдение налогового законодательства 6 тыс. руб.
Налогооблагаемая стоимость имущества организации на начало квартала составила 5248 тыс. руб., на конец — 4850 тыс. руб.
На балансе организации числится транспортное средство, мощность двигателя которого составляет 160 л.с.
Рассчитать следующие налоги:
1. Налог на добавленную стоимость
2. Страховые взносы
3. Транспортный налог
4. Налог на имущество организаций
5. Налог на рекламу
6. Налог на прибыль организаций
Литература
Основная литература
1. Дадашев А. З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации [Электронный ресурс] : учеб. пособие / А. З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. - ЭБС "Знаниум".
Дополнительная литература
1.Миляков Н. В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник / Н. В. Миляков. - 7-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - ЭБС "Знаниум".
2.Погорелова М. Я. Налоги и налогообложение: теория и практика [Электронный ресурс] : учеб. пособие / М. Я. Погорелова. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. - 208 с. - ЭБС "Знаниум".
3.Сибиряткина И. В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие в схемах / И. В. Сибиряткина; ВГЛТА. - Воронеж, 2011. - 44 с. - Электронная версия в ЭБС ВГЛТА.
Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети
«Интернет»
1.Журнал «Главбух» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.glavbukh.ru/ .
2 .Журнал «Российский налоговый курьер» [Электронный ресурс]. –
режим доступа : http://www.rnk.ru/.
3.Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа : http://www.garant.ru/.
4.Журнал Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]. – режим
доступа : http://www.nbpublish.com/ttmag/.
5.http://www.consultant.ru – справочно-информационная система «КонсультантПлюс».
6.http://www.tax-nalog.km.ru – «Налоговая энциклопедия» портала «Кирилл и Мефодий».
7.http://www.oviont.ru/info/info028.shtml - Федеральный налоговый календарь
8.http://www.gazeta-unp.ru/ - Газета учет, налоги и право
9.http://nalog.rtf-group.ru/ - Налоги и право. Налогообложение предприятий. Налоговое планирование
10.http://nalogi.com.ru/ -журнал Налоги и Платежи
11.http://www.darna-audit.com/ - Бухгалтерский и налоговый сервис online