СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы активных и пассивных операций банков
1.1. Понятие и структура активных операций
1.2. Виды пассивных операций коммерческого банка
Глава 2. Характеристика активных и пассивных операций банков России
2.1. Анализ состояния активных и пассивных операций банков Российской Федерации
2.2. Совершенствование подходов к управлению активными и пассивными операциями банка
- оптимизация совокупной прибыли банка[5].
Таким образом, как и в любом управленческом процессе, необходимо различать стратегическую и тактическую составляющие процесса управления банковской ликвидностью.
Источники по мере развития финансовых рынков, их отдельных секторов, государственных систем денежно-кредитного регулирования, банковской системы развивались и различные теории управления банковской ликвидностью: теория коммерческих ссуд, теория перемещения, теория ожидаемого дохода, теория управления пассивами и т.д. Все они имеют свои недостатки и в чистом виде вряд ли применимы при выборе стратегии и тактики управления ресурсами банка. Однако в зависимости от ситуации, предлагаемые этими теориями подходы, используются в реальной практике и позволяют регулировать ликвидность и платежеспособность банка.
В современной практике банки используют последний вид стратегии управления ликвидностью. Так как он позволяет одновременно учитывать сильные стороны стратегий управления активами и управления пассивами, нивелируя их отрицательные последствия (снижение уровня доходности при создании чрезмерных резервов ликвидности и высокий уровень процентного риска и риска неплатежеспособности при ориентации на поддержание ликвидности через покупку активов на денежном рынке в моменты образования разрывов ликвидности). Однако количественные параметры соотношения накопленной ликвидности (существующей в виде денежных резервов или резервов второй очереди) и покупной ликвидности (оцениваемый как совокупный объем кредитных лимитов, открытых на банк) и проблема определения совокупной потребности банка в ликвидности остаются одной из основных проблем у правления активами и пассивами. Дело в том, что уровень спроса на кредиты и возможность привлечения депозитов зависят не только от внутренних характеристик финансового состояния банка и его бизнеса, но и от целого ряда внешних факторов.
Таким образом, при разработке стратегии управления ликвидностью его менеджеры должны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выбрать более или менее жесткие критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Кроме этого, стратегия управления ликвидностью должна предусматривать сознательное изменение активов и пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более стабильной структуры банковских операций.
Банковский менеджмент сможет успешно решить проблему управления ликвидностью только тогда, когда заранее будет готов к реагированию на изменение внешних и внутренних определяющих ее факторов. В противном случае управление ликвидностью превратится в «латание дыр», которое, несомненно, будет сопровождаться и недополучением процентного дохода, а иногда и прямыми убытками.
Итак, текущее управление активами и пассивами должно осуществляться на основе выбранной заранее стратегии, ориентированной на приоритетные задачи развития банка, его внутренние возможности и те или иные прогнозы развития финансовых рынков и общеэкономической ситуации. Количественные параметры этой стратегии представляют систему лимитов определяющих рекомендованные к поддержанию в процессе текущей деятельности соотношения различных групп активов и пассивов.
Для реализации выбранной в процессе перспективного планирования стратегии управления ликвидностью менеджеры банка могут использовать самые различные методы. Так, стратегия управления активами требует определения подхода к расчету необходимого объема платежных средств, которые должны резервироваться в ликвидном виде для обеспечения своевременного выполнения банковских обязательств.
Пассивы во многом определяют возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность пассивов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Цена полученных пассивов в значительной степени оказывает влияние на размер банковской прибыли.
Управление обязательствами состоит, в первую очередь, в достижении оптимального сбалансированного влияния двух важнейших групп факторов - целей банка и интересов его клиентов.
Управление активами и пассивами представляет собой единый скоординированный процесс управления «всем балансом банка, а не отдельных его частей», то есть в рамках управления активами и пассивами необходимо решить задачи по обеспечению требуемой (необходимой) ликвидности банка, поддержанию определенного уровня процентной прибыли, снижению чувствительности банка к основным внутренним банковским рискам (риск ликвидности, кредитный и процентный риски), соблюдению нормативных требований государственных органов банковского надзора и регулирования.
В зарубежной и отечественной банковской практике основными методами управления активами и пассивами считаются метод общего фонда средств (метод единого пула), метод конверсии фондов (метод мини-банков), комбинированный метод.
Формирование структуры активов происходит на основании параметров источников банковских ресурсов, характеризующих их динамику: оседаемость, средний срок хранения, устойчивость, неснижаемый минимальный остаток и тому подобное. Для обеспечения оперативного учета движения финансовых ресурсов внутри банка создаются центры финансового учета (Responsibility Center) - мини-банки.
К основным недостаткам метода конверсии фондов следует относить высокую трудоемкость контроля источников банковских ресурсов и установление независимости источников банковских ресурсов от направлений их использования и ставки процента.
Общими недостатками и для метода общего фонда средств, и для метода конверсии фондов являются:
1. Игнорирование спроса на банковские ресурсы, то есть считается, что все пассивы будут размещены по ставке и на срок, по которым они привлечены.
2. Отсутствие учета влияния макроэкономических условий и рыночной конъюнктуры.
3. Использование средних показателей для определения структуры активов, что не позволяет спрогнозировать динамику изменений в структуре активов и пассивов.
Для преодоления отмеченных выше недостатков метода общего фонда и метода конверсии фондов был предложен комбинированный метод, основанный на применении современного математического аппарата.
В конечном итоге процесс управления активами и пассивами должен рассматриваться как единый процесс, нацеленный на привлечение максимально допустимого объема ресурсов (как собственных, так и заемных) и их размещение в максимально доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющим ограниченный уровень риска. При этом руководство банка стремится максимизировать текущую стоимость активов и оптимизировать конечные финансовые результаты.
Анализ действующей системы управления пассивами ряда коммерческих банков позволяет выделить ряд особенностей, обусловленных масштабом таких кредитных организаций. В основном они определяются качеством их роста.
В первую очередь, для банков условием самостоятельного развития продолжает оставаться рост собственного капитала, валюты баланса, опережающий темпы инфляционных процессов. Прирост привлеченных средств достигается за счет роста срочных пассивов, обеспечивая повышение их качества, улучшая соотношение работающих активов и привлеченных средств.
Важным фактором повышения прибыльности является рост удельного веса вкладов населения, как относительно дешевого ресурса, в структуре привлеченных ресурсов. Вклады населения позволяют практически непрерывно распределять обязательства по срочности.
Стратегическим резервом привлечения ресурсов является активизация операций с использованием банковских карт, участие в международных и российских платежных системах.
В целях дальнейшего совершенствования управления пассивами процесс принятия управленческих решений должен строиться на комплексном анализе структуры и динамики его активных и пассивных операций, их согласованности, доходности и стоимости, маржи по операциям банка, а также на оценке текущего уровня и прогнозе всех видов банковских рисков.
Таким образом, в условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
С одной стороны, в активах банка фиксируются собственность, наличные деньги, полученные по вкладам, резервы и выданные ссуды, а с другой, - в пассиве отражаются обязательства банка по вкладам, акциям, за счет которых был собран первоначальный капитал и приобретена собственность банка (здания и конторское оборудование). Такая собственность необходима для того, чтобы начать дело и открыть банк. Второй шаг в деятельности банка связан с привлечением вкладчиков, без чего невозможно иметь наличные деньги, необходимые для кредитования. Очевидно, что не все эти деньги можно отдавать в долг заемщикам, определенная их часть должна быть оставлена в качестве резерва. Кроме того, каждый банк обладает кассовой наличностью для того, чтобы оплатить изымаемые из него вклады. В разных странах и в различных банках существуют определенные нормы резервов.
В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или федеральные резервные фонды позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов.
Взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка.
В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.
К банковским ресурсам относятся собственные средства банка, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Операции коммерческих банков вытекают из их функций. Развитие банковской системы происходит с расширением предоставляемых услуг и с их развитием. Созданная для обслуживания экономики банковская система меняется в соответствии с изменением экономической обстановки в стране, банки стремятся оказывать именно те услуги, которые востребованы в данный момент. Как основу для функций коммерческих банков можно выделить – удовлетворение спроса на кредитном рынке, как основу для операций – предоставить такие услуги, которые бы не вызывали дефицит этих услуг.