65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе мы рассмотрели сущность дебиторской и
кредиторской задолженности, провели анализ их состояния на ГМС ДМТО
РЖДС ОАО «РЖД», а также рассмотрели мероприятия по оптимизации
финансового цикла компании.
На основе проделанной работы сделан следующий вывод.
Дебиторская задолженность - часть оборотного капитала компании-
причитающиеся компании, но еще не полученные ею денежные средства
(сумма долгов) со стороны других предприятий, фирм, а также граждан,
являющихся ее должниками, дебиторами.
По статьям бухгалтерского баланса дебиторская задолженность
делится на следующие виды: покупатели и заказчики, векселя к получению,
задолженность дочерних и зависимых обществ, авансы выданные и прочие
дебиторы.
Кредиторская задолженность - денежные средства, временно
привлеченные предприятием, учреждением или организацией и подлежащие
возврату соответствующим физическим или юридическим
лицам(кредитором) как источник покрытия оборотных активов.
Кредитования осуществляется при соблюдение некоторых принципов.
Важнейшим из них являются возвратность кредита, обеспеченность,
срочность, определения границ кредитования, платность.
Проведя анализ структуры баланса, мы выявили, что наблюдается
увеличение баланса на 7 648 632 руб. или на 3,25%. Это связано, с
увеличением внеоборотных активов на 0,9%, а также с увеличением
основных средств предприятия на 0,78%. Рост внеоборотных активов
говорит о повышении инвестиционной активности предприятия.