Дипломная работа: Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере АО "Альфа-банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
38
- кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ сократились на 321,8
млрд. руб. или на 96%.
- средства кредитных организациях увеличились на 20,4 млрд. руб. или
на 9,8%.
- средства клиентов не являющиеся кредитными организациями на
438,6 млрд. руб. или на 39,5%
- финансовые обязательства уменьшились на 63,5 млрд. руб. или на
40%
-выпущенные долговые обязательства уменьшились на 42, 2 млрд. руб.
или на 38,4%
- прочие обязательства увеличились на 8,3 млрд. руб. или на 21,5 %
-резервы на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера и прочим возможным потерям уменьшились на 10
млрд. руб. или практически на 60%.
Графически динамика обязательств АО «Альфа-Банк» представлена на
рисунке 7
45
.
Рисунок 7 Динамика обязательств Банка за 2014-2016 гг.
Как видно из динамики обязательств, в 2015 году наблюдается резкое
сокращение обязательств, в 2016 году ситуация практически аналогична 2014
году. В целом динамика обязательств Банка положительна, что позволит в
дальнейшем выгодно размещать денежные средства. Анализируя объем
45
Составлено автором на основе Приложение 1 и 2 Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» 2015-2016г.
1700 1800 1900 2000 2100
2014
2015
2016
Обязательства банка
Обязательства банка
39
обязательств банка, видно, что увеличивая сумму обязательств к концу 2016
года, банк увеличил рост депозитной базы.
Графически динамика структуры обязательств представлена на
рисунке 8
46
.
Рисунок 8 Динамика структуры обязательств 2014-2016 гг.
За 2016 год по сравнению с 2014 годом структура обязательств
изменилась существенно, факторы оказавшие влияние на изменение
структуры обязательств:
- в структуре обязательств за анализируемый период по статье
«Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ» произошли существенные
изменения их доля сократилась 20 раз, и по сравнению с 2014 годом 17,1% к
2016 году доля не составила и 1%.
-средства кредитных организаций возросли на 1% незначительно
увеличились средства резидентов на счетах Банков-корреспондентов
- средства клиентов увеличились на 20%, за счет увеличения в их
составе средств на счетах юридических лиц, срочных депозитов
юридических лиц, средств населения
46
Составлено автором на основе Приложение 1 и 2 Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» 2015-2016г
17%
10%
56%
8%
6%
0%
0% 2%
1%
2014
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
Средства кредитных организациях
Средства клиентов не являющиеся кредитными
организациями
2%
10%
78%
3%
4%
0%
0%
3%
-1%
2015
1%
11%
77%
5%
4%
0%
0%
2%
0%
2016
40
- выпущенные долговые обязательства уменьшили темпы. За
рассматриваемый период они уменьшились на 2%, в их числе векселя и
Банковские акцепты - снизились на 1%, депозитные и сберегательные
сертификаты - на 1 %.
Таким образом, из динамики структуры обязательств видно, что
наибольшая доля обязательств перед клиентами банка на долгосрочной
основе, что означает стабильную часть ресурсов банка, что положительно
влияет на его ликвидность и уменьшает его зависимость от межбанковских
займов. При этом срочные депозиты являются более дорогими, что
негативно влияет на рентабельность и прибыльность работы банка,
одновременно увеличение доли банковских займов повышает риск
несбалансированной ликвидности, поскольку усиливается зависимость банка
от внешних источников финансирования.
Основным элементов анализа активов банка является анализ
изменение ее состава. Далее рассмотрим состав ликвидных активов Банка за
три года, данные в таблице 7. Как видно из таблицы 8
47
, денежные средства
снизились, в 2015 году на 12,4 млрд. руб. или на 11,8 %, а затем и в 2016
году, общее уменьшение денежных средств на сумму 21, 0 млрд. руб.
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ и средства в кредитных
организаций значительно увеличились к 2016 году по сравнению с 2015
годом на 71 млрд. руб. и на 20,4 млрд. руб. это скорее отрицательная
тенденция, поскольку данные статьи активов относятся к неработающим
активам и не приносят дохода.
Кроме этого, банки обязаны поддерживать определенные остатки
средств на корсчетах в Банке России, их доля определяется индивидуально.
47
Составлено автором на основе Приложение 1 и 2 Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» 2015-2016г.
41
Таблица 8
Состав и структура ликвидных активов 2014-2016 гг.(млрд.
руб. %)
Показатель
2014 г.
руб.
2014 г.
%
2015 г.
руб.
2015
г.%
2015
г. к
2014
г.
Абс.
отк.
2015
г. к
2014
г. %
2016
г.
руб.
2016
г. %
2016
г. к
2014
г.
Абс.
отк.
2016
г. к
2014
г. %
Денежные
средства
104,9
5,0
92,5
4,7
-12,4
88,2
83,9
3,8
-
21,00
79,9
Средства
кредитных
организаций в
ЦБ РФ
47,6
2,3
31,7
1,6
-15,9
66,6
108,7
5,0
61,10
228,4
Средства в
кредитных
организаций
67,9
3,2
31,1
1,6
-36,8
45,8
51,5
2,4
-
16,40
75,8
Финансовые
активы
232,1
11,1
147,5
7,5
-84,6
63,6
99,7
4,6
-
132,4
0
43,0
Чистая
ссудная
задолженность
1471,3
70,3
1398,9
70,7
-72,4
95,1
1491,
8
68,4
20,50
101,4
Чистые
вложения в
ценные бумаги
110,1
5,3
190,3
9,6
80,2
172,8
209,6
9,6
99,50
190,4
Чистые
вложения, в
ценные
бумаги,
удерживаемые
до погашения
55,7
2,7
83,8
4,2
28,1
150,4
115,2
5,3
59,50
206,8
Прочие активы
4,6
0,2
3,4
0,2
-1,2
73,9
19,6
0,9
15,00
426,1
Ликвидные
активы
2094,2
100,0
1979,2
100,0
-115
94,5
2180,
0
100,
0
85,80
104,1
Графически динамика состава ликвидных активов Банка за
анализируемый период представлена на следующем рисунке 9
48
.
48
Составлено автором на основе Приложение 1 и 2 Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» 2015-2016г.
42
Рисунок 9 Динамика ликвидных активов 2014-2016 гг.
Динамика ликвидных активов не стабильна, в 2015 году наблюдается
резкое сокращение, данное сокращение происходит за счет наиболее
ликвидных активов, а именно:
- денежные средства уменьшились 12,4 млрд. руб. или на 12,8% с
сравнении с 2014 годом
- средства на счете в Центральном Банке к 2015 году также
уменьшились в 1,5 раза или на 33% и составили 31,7 млрд. руб.
- объем средств в кредитных организаций по сравнению с 2014 годом
уменьшился в 2,1 раза и составил 31,3 млрд. руб.
- финансовые активы уменьшились в 1,5 раза и составили 147,5 млрд.
руб.
Тем не менее, несмотря на резкое сокращение высоколиквидных активов
в 2015 году, в 2016 году ситуация изменилась в положительную тенденцию.
За 2016 год по сравнению с 2014 годом структура изменилась не
существенно, факторы влияющие на изменение структуры активов:
- незначительное снижение произошло в доли денежных средств 5% -
2014 год, до 3,8 % к 2016 году. Снижение данной статьи привело к общему
уменьшению активов на 1,2 %
- обратная ситуация средств в кредитных организациях: здесь
наблюдается не большее увеличение 2,3% в 2014 году и 5% в 2016 году
-финансовые активы значительно снизились в структуре на 6,5% за три
года. Данная динамика является отрицательной, потому что снижается доля
1800 1900 2000 2100 2200
2014
2015
2016
Ликвидные активы
Ликвидные активы
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5185