Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО "Альфа-банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
49
управления финансовыми рисками. Данная система основывается на
определенных принципах. В частности, в рамках реализации принципа
осведомленности о риске принятие любого решения о проведение какой-
либо операции производится исключительно после всестороннего и
детального анализа рисков, которые могут возникнуть в результате этой
операции. Все сотрудники, которые совершают рискованные операции,
информированы о рисках данных операций. Помимо этого, в банке и
банковской группе разработаны и приняты регламенты, определяющие
порядок совершения всех операций, подверженных рискам. Согласно
принципу разделения полномочий, в банке существуют управленческие
структуры, в которых отсутствует конфликт интересов. Это достигается
благодаря разделению сотрудников и подразделений на уровне
организационной структуры. Они выполняют обязанности по проведению и
учету операций, подверженных рискам, а также по управлению и контролю
за определенными видами рисков. На постоянной основе в банке действует
система внутреннего контроля, согласно которой осуществляется
эффективный контроль за функционированием системы управления рисками.
Руководство банка, а также коллегиальные органы регулярно получают
сведения об уровне принятых банком рисков и о фактах нарушений
установленных процедур управления рисков, ограничений и лимитов.
В АО «Альфа-банк» реализована «классическая» концепция трех
линий защиты от рисков. Этап принятия риска входит в первую линию
защиты. Защитную деятельность на первой линии осуществляют те
сотрудники, которые непосредственно общаются с клиентами или имеют
дело с документами. На них лежит ответственность за осуществление
мониторинга решений по принятию риска, а также за идентификацию и
оценку рисков, соблюдение требований внутренних нормативных
документов. Вторая линия защиты осуществляется на этапе управления
50
рисками. Защитную функцию здесь в основном осуществляют андеррайтеры,
которые разрабатывают стандарты менеджмента рисков, проводят
мониторинг рисков. Они также готовят отчетность, консультируют,
агрегируют и моделируют общий профиль рисков. Третья линия защиты
связана с проведением аудита. Здесь независимую оценку соответствия
процессов управления рисками принятым стандартам на регулярной основе
осуществляет служба внутреннего аудита. В век стремительного развития
научно-технического прогресса, в АО «Альфа-банк» в основе процесса
управления рисками используются современные информационные
технологии. Применяемые информационные системы позволяют
своевременно идентифицировать, анализировать, оценивать, управлять и
контролировать существующие и возникающие риски.
Наряду со всем вышеперечисленным в АО «Альфа-банк» действует
система лимитов и ограничений, позволяющая обеспечить приемлемый
уровень рисков по агрегированным позициям. Данная система лимитов
включает в себя общий лимит, который устанавливается исходя из
«аппетита» к риску; лимиты по видам существенных для банка рисков
(лимиты в отношении кредитного и рыночного рисков); лимиты по
структурным подразделениям, ответственных за принятие решений по
существенным рискам; лимиты на отдельных контрагентов, по инструментам
торгового портфеля и др.
В основе системы управления рисками в банке лежат стандарты и
инструменты, рекомендуемые Базельским комитетом по банковскому
надзору, которые отвечают требованиям лучших мировых практик.
В АО «Альфа-банк» интегрированное управление рисками
осуществляется на комплексной основе, т.е. учитывается взаимосвязанность
различных видов банковских рисков. Сам процесс управления рисками имеет
трехуровневую структуру:
51
‒ первый уровень управления осуществляется Наблюдательным
советом, Правлением, Комитетом АО Альфа-банк по рискам;
‒ второй уровень управления осуществляется коллегиальными
органами, определенными Правлением, либо Комитетом АО Альфа-банк по
рискам;
‒ третий уровень управления осуществляется коллегиальными
органами и структурными подразделениями, определенными Правлением,
либо Комитетом АО Альфа-банк по рискам;
В АО «Альфа-банк» ежегодно осуществляется процедура
идентификации и оценки существенности рисков.
В целом система управления рисками, связанными с покупательной
способностью, АО «Альфа-банк», в частности организация внутреннего
контроля рисков, обеспечивает достаточно высокий уровень защиты
деятельности банков от наступления неблагоприятных последствий рисков.
Однако в постоянно изменяющихся условиях развития экономики страны, а
также в связи с наличием разветвленной филиальной сети и достаточно
широкого спектра предлагаемых продуктов АО «Альфа-банк» должно
постоянно совершенствовать свою систему управления финансовыми
рисками. Это связано с тем, что, не смотря на проводимую политику по
управлению рисками, связанными с покупательной способностью, проблема
поиска наиболее эффективной системы управления не теряет своей
актуальности.
В современных условиях на рынке банковских услуг сформирована
жесткая конкуренция и экономический спад, что влияет на возникновение у
финансовых учреждений множества важнейших задач – повышения
рискованности операций, сокращения накладных расходов, оперативного
кредитования, выполнения нормативных требований и т.п.
Руководство АО «Альфа-банк» уделяет особое внимание прибыльности
отдельных подразделений, клиентов, продуктов и каналов сбыта. Повышение
прибыльности подразумевает:
52
- повышение эффективности планирования и контроля;
- разработка количественных целей;
- своевременный мониторинг изменений;
- оперативный контроль всех видов расходов.
Регулирование финансовых результатов должно состоять из
рекуррентного (циклически повторяющегося) трехфазного процесса.
Рисунок 5 - Фазы регулирования финансовых результатов
Руководство всех уровней должно участвовать в каждом из этапов и
активно добиваться запланированных результатов.
Система управления доходностью должно обеспечить законченную
корпоративную картину прибыльности, поэтому важным ее компонентом
является удобная и прозрачная отчетность. Для оценки полученных
результатов необходимо использование современных аналитических
инструментов, доступных как подготовленному пользователю (аналитику),
так и управленческому звену. Средства отчетности и представления данных,
доступные в BPM-пакетах, полностью удовлетворяют этому требованию.
Что касается измерения и интерпретации, то эти задачи являются
ключевыми функциями PM, а именно состоят в анализе данных,
мониторинге изменений относительно исходных целей, а также в постоянном
пересмотре текущих показателей прибыли по организационным
подразделениям, продуктам, клиентам и каналам сбыта.
Последний шаг в реализации системы управления прибыльностью -
процесс принятия решения. Этот шаг четко задает маркетинговые и бизнес-
стратегии, на основе анализа прибыльности отдельных сегментов и их
предполагаемого развития. Цель процесса - гарантировать, что решения,
планирование;
оценка и
контроль;
интерпретация.
53
принимаемые в процессе управления портфелем продуктов и обслуживания
клиентов, приведут к повышению прибыльности в целом и обеспечению
дополнительных преимуществ для компании. Аналитические средства в
рамках BPM служат этой задаче наиболее удобно и эффективно.
Представляется возможным реализовать данный подход вАО «Альфа-банк».
Возможности банка в части реализации процессов автоматизации и уровень
профессионализма персонала кредитного учреждений позволяют выделить
уровни доходности и организовать планирование, контроль и интерпретацию
полученных результатов в соответствии с рассмотренным алгоритмом.
Главной проблемой в управлении финансовой деятельностью АО
«Альфа-банк» является значительное превышение операционных расходов
на доходами, а, следовательно, основным направлением регулирования
финансовых результатов можно считать повышение операционных доходов
и снижение операционных расходов.
Одним из принципиальных элементов данного процесса является
программа сокращения издержек, которая особенно востребована после
периода подъема, когда целью является размер прибыли, а не эффективность.
В этом случае величина прибыли покрывает потери, связанные с не всегда
верными управленческими решениями и неэффективной деятельностью
персонала. Основной оценкой работы филиалов АО «Альфа-банк» на
ближайший период станет исключительно их эффективность, способность
действовать и развиваться при минимальных издержках.
В оптимальном варианте возможно назначение двух-трех менеджеров,
каждый из которых будет играть свою роль в реализации изменений:
- один выступает в роли «дипломата», стараясь довести до всех
заинтересованных лиц информацию о необходимости проведения изменений;
- второй должен быть хорошо знаком с деталями функционирования
данного банка и выступать в роли «эксперта», подтверждая, что
предлагаемые изменения возможны и реализуемы;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3214