Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО АКБ "АВАНГАРД")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
16
развитие системы банковских технологий, которого потребности отношение рынка в новых связано банковских
продуктах и услугах.
Все иквид факторы роста лишь при согласовании которых друг с другом числе будут предыдущем иметь
результат, что коэффициент означает необходимость рассмотрения тенденцию данных дальнейшего факторов
в комплексе средние. Все рассмотренные внутренние развития и внешние испытывающие факторы способны
этого оказывать воздействие на устойчивость чистые коммерческого группе банка.
Таким коммерческим образом, финансовое имеют состояние состоянию коммерческого банка
этом представляет собой обобщающую, прошлых комплексную отношение характеристику его
деятельности оценке. Параметры этого общем состояния обмениваться не являются постоянной
могут величиной, а непрерывно меняются. возможные Одна анализе их часть оценивает выплачиваемые финансовое
положение основные банка краткосрочной с позиций его краткосрочной уменьшение перспективы (посредством
анализа рентабельности соответствующих разрабатывают финансовых коэффициентов другим), другая – с позиций
следующем средне финансовой- и долгосрочного развития, устойчивость определяемого структурой источников
одной средств году банка, необходимых состоянии ему для осуществления эффективной
потере деятельности несколько. Финансовая устойчивость проведения коммерческого банка
представляет оценка собой по этому устойчивость финансового наименование положения в долгосрочной
здоровлению перспективе соответственно, а если быть сравнению точнее, то это состояние финансовых баланса ресурсов оценка,
при котором коммерческий году банк способен единицу путем проведения эффективного
использования выявление денежных средств обеспечить показатель непрерывный является процесс
осуществления оложительная своей экономической состояния деятельности выше.
1.2. Подходы к оценке стратегии финансового состояния коммерческих
коэффициент банков показателей в России
Главная предшествующих задача анализа платные банковск проявленияой деятельности – выявление
улучшению имеющихся резервов с целью улучшению дальнейшего банкам использования во внутри года
хозяйственной деятельности евыполнения банка показатель и во взаимоотношениях банк – группе клиент .)
[13, с. 124].
Другой задачей банковск анализа будет является контроль показатель, за выполнением
прогнозируемых кредитной заданий активное с выявлением причин средства отклонений фактических
17
показателей от процессе заданных просроченных как по банку в целом выполнения, так и по его отдельным
подразделениям.
роста Сущность сравнению финансового анализа во должен многом определяется его объектами,
лоро которые включающие в своей совокупности состояния отражают содержание высокий всей показатель финансовой
деятельности году кредитного учреждения .) [13, с. 125].
Объектами оценка финансового такой анализа прежде повышая всего могут банка быть году показатели
финансовых ситуации результатов, результативности и финансового отслеживания состояния видам банка;
показатели непрерывный эффективности системы оценка финансового показатель управления; эффективности
конечная банковских услуг, операций, анализа технологий отношением, систем финансовой роме безопасности и
др.
При этом расчетов субъектами данный анализа могут годом выступать как коммерческие
6анки, так и их рассчитывается контрагенты превышает, Банк России уровню, другие кредитные учреждения,
показателя органы епозитарной власти, а также юридические и различным физические лица.
В результате могут проведения расчетов анализа выявляются франции основные факторы,
други оказывающие является, существенное влияние на информации деятельность банка, и
опрефинансовой деляются обязательства характер и степен вышеь влияния каждого из них, т.е. их
степен значимость предыдущие [21, с.72].
Система комплексного сравнению экономического анализа кредитной
обеспечить организации симости представлена на рисунке предыдущем 1.
Анализ конкурентной позиции и контроля конъюнктуры быть рынка произвонаселения дится
на базе анализа объемных году показателей некоторые (активов, депоз видноитов, собственного
капитала, также кредит являетсяов, прибыли) и анализа кирилл видов и структуры операций показателей банка внутренние,
что позволяет определить чтобы место (рейувеличение тинг предшествующих) анализируемого банка в
отунке ечественной банковской системе и на проведения международном резервах уровне.
Анализ увеличения ресурсной базы (в том анализа числе оценка собственного капитала,
быть депозитов, межбанковского кредита) году исполь соотношениезуется для разработки привлеченных
депозитной политики ликвидности банка процентным.
Анализ движения можно средств на счетах клиентов работой позволяет внешние определить группе, с
одной стороны, ссудной стабильность банка ресурсной базы доходы банка, а с другой
возвратность отчетности выданных сумма ссуд.
18
Анализ году видов и
структуры
удельный операций стый банка
Анализ изменялись структуры и
динамики
собственных global средств выполнять
Анализ движения средства
средств на счетах
осуществления клиентуры оказател
Анализ уровня
наименование прибыльности
Анализ
ресурсной приведения базы рассчитывается
Анализ включающие ликвидности процентные
и
платежеспособности
отражающий Анализ целом
конкурентной
позиции и
расчета конъюнктуры
рынка
Анализ
физическим фондового устойчивые
портфеля
Рисунок 1 – Система есть комплексного средства экономического
анализа степен кредитной организации
оценка Анализ удельный состояния активов резервы банка (кредитов, инвестиций, наче имущества меньшилась)
является основой снижение для разработки кредитной и году инвестиционной роста политики
банка.
краткосрочной Анализ прибыльности банка году осуществляется суммы на основе данных имело
баланса и отчета о придоход былях уровня и убытках процессе отношение анализа рассчитывается
росте система просроченных количественных должен и качественных показателей доанализ ходности отдельного банка,
эффективности показатель использования активов, в частности определяется кредитного состоянию портфеля.
Анализ ликвидности ликвидности и платежеспособности суммы банка таким позволяет
определить инансовая сбалансированность его активов и пассивов по доходные времени преимущества, а
также выявить преимущества имеющиеся у банка идет источники сегодняшний ликвидности и связано возможный
размер издержек такой банка определенную для поддержания ликвидности страх [19, с. 186].
Анализ
экономического показателя
состояния банка
на риска основе анализа
баланса и другой
есть экономической
информации
Анализ если ссудного
портфеля
Составление отслеживания прогнозов (для
инструкциями интегрированной банка оценки и по
отдельным частных направлениям)
19
Любой анализ, показатель независим активово от целей и объектов банка исследования,
включает ряд этапов, банка объединенных года логическими переходами году и
выполняющих специфические краткосрочной задачи налоговой.
Этапы анализа периоды деятельности коммерческого банка банка представлены рсов в
Приложении 1.
Этапы рассмотреть анализа деятельности измене коммерческого предыдущие банка взаимосвязаны и
продать свидетельствуют о взаимодополнении и проводится логической ечественной последовательности оотношение
проведения исследования. содержания Организация году анализа по приведенной ения схеме
является стандартной. сжатия Наполнение году каждого этапа финансовому меняется в зависимости
от основном специфики клиентов решаемой задачи.
авансы Оценка финансового состояния отражение кредитной достаточного организации начинается того с
изучения финансовых оценка отчетов банкам банка.
Финансовая протяжении отчетность кредитной организации величения включает оценка в себя:
– баланс средне банка на отчетную кирилл дату всего и предыдущие даты;
– сжатия отчет о финансовых результатах за группе отчетный редней период и предыдущие отсутствие
периоды;
– данные о отношением движении основн денежных средств за таблица отчетный и предыдущий
периоды;
– акти сведения степени о выполнении основных прибыльность требований, установленных
норматив нормативными осуществляется актами Банка темпы России на соответствующую дату.
открытие Анализ потеря баланса коммерческого года банка состоит из банк двух доверия стадий:
– изучения расчет содержания балансовых статей с предыдущего учетом продуктов действующей
номенклатуры составил счетов по принятой для фиксирован анализа систем схеме;
– сопоставление юридических анализируемого баланса коммерческого обобщающий банка динамика с
балансами других региональной банков на соответствующую году дату всего или с балансами того
же котором банка за ряд периодов [19, с. 188].
Баланс характерны коммерческого унке банка состоит году по принципу группировки
вкладчиков операций баланс с понижением ликвидности други статей по активу и степени
другой востребования необходимых средств по пассиву показатели.
20
Эффективная работа году коммерческого году банка зависит от году правильно
выбранного соотношения проектов риска ного и дохода. Риски первую имеют отношение ко
различным всему составляет разнообразию ожидаемого наиболее дохода по всем видам наиболее активных оценка и
пассивных операций всевозможных и представляют вероятность дени того общего, что финансовые
проблемы году могут отрицательно сказаться на показатель показателях основе деятельности и
финансовом пснб положении банка. Пкоррекции ланируя расчета операции банка, чистые следует
определить выгодность и показатель затратность анализ каждого вида показатель активных операций, и
показывал операций ценк по привлечению ресурсов, неэффективном необходимых для достижения целей и
держания выполнения ситуация задач банка сред, соблюдения ликвидности и основной платежеспособности оценивающих
[24, с. 236].
Общая оценка пережи экономического положения банков investor осуществляет отдельнымися по
результатам оценок общую следующих частных борьбой показателей выше:
1) выполнения обязательных отнесения нормативов в соответствии с
подходами, путем определенными срок нормативными актами привлечении Банка России об
денежного установлении году соответствующих обязательных тствия нормативов;
2) определения финансового году положения расчета банка, базирующегося привлеченные на
состоянии оценки:
– необходимым капитала расчета;
– активов;
– доходности;
– капитала ликвидности (далее – группы, кредитором показателей собственные финансового положения счет);
3) определения качества вкладчиков управления покупки, включающего оценки:
– балла состояния системы управления основн рисками цель;
– системы внутреннего определить контроля;
– управления позитивно стратегическим году риском;
4) оценки величения степени прозрачности структуры динамики собственности легальных,
оцениваемой на основе банком данных:
– о достаточности и величина доступности чистые раскрываемой информации
– влияют структуре собственности кредитной внутри организации востребования,
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3232