Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО АКБ "АВАНГАРД")

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

где балл

- оценка от 1 до 4 соответствующего показателя (балльная

оценка);

вес

- оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3

соответствующего показателя (весовая оценка).

Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей

прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой

процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций (далее - группа

показателей оценки доходности).

Показатель прибыльности активов (ПД1

) определяется как процентное

отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом

чистых доходов от разовых операций к средней величине активов по

формуле:

р а з

ср

Ф Р - Ч Д

П Д 1 = --------------- 1 0 0 %



, (8)

где ФР - финансовый результат банка;

ЧД

раз

- чистые доходы от разовых операций. Представляют собой

разность между доходами и расходами от разовых операций банка;

ср

- средняя величина активов.

Показатель прибыльности капитала (ПД2

) определяется как

процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата за

минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к

средней величине капитала по формуле:

р а з

ср

Ф Р - Ч Д - Н

П Д 2 = --------------------- 1 0 0 %



, (9)

где Н - начисленные налоги;

ср

- средняя величина капитала.

Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное

отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам

(расходам) по формуле:

Р а у

П Д 4 = --------- 1 0 0 %

ЧД



, (10)

где Рау - административно-управленческие расходы;

ЧД - значение показателя "Чистые доходы (расходы)" формы 0409807.

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как

процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и

аналогичных доходов к средней величине активов по формуле:

ср

Ч Д п

П Д 5 = --------- 1 0 0 %



, (11)

где ЧДп - чистые процентные и аналогичные доходы;

Дп - процентные доходы по ссудам.

Рп - процентные расходы.

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется

как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями

процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных

расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные

выплаты, по формуле:

с р с р

Д п Рп

П Д 6 = --------- 1 0 0 % - --------- 1 0 0 %

С З ОБ

  

, (12)

где СЗ

ср

- средняя величина ссуд;

ОБ

ср

- средняя величина обязательств, генерирующих процентные

выплаты.

Для оценки доходности рассчитывается обобщающий результат по

группе показателей оценки доходности (РГД). Расчет обобщающего

результата производится по формуле:

 

i i i

i= 1 i= 1

Р Г Д = б а л л в е с : в ес



, (13)

где балл

- оценка от 1 до 4 соответствующего показателя (балльная

оценка);

вес

- оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3

соответствующего показателя (весовая оценка).

Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей

общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей

ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от

межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств,

небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных

резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков (далее - группа

показателей оценки ликвидности).

Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) определяется как

процентное отношение ликвидных активов к привлеченным средствам по

формуле:

Л а т

П Л 1 = ---------------------- 1 0 0 %

О - (О д л - О ф л )



, (14)

где Лат - ликвидные активы банка;

О - общий объем обязательств банка;

Одл - обязательства банка со сроком погашения (востребования) свыше

1 года;

Офл - средства клиентов - физических лиц со сроком погашения

(востребования) свыше 1 года.

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой

фактическое значение обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной

ликвидности банка».

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой

фактическое значение обязательного норматива Н3 «Норматив текущей

ликвидности банка».

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как

процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и

привлеченных средств по формуле:

О в м

П Л 4 = --------- 1 0 0 %

ПС



, (15)

где Овм - обязательства (пассивы) до востребования;

ПС - привлеченные средства.

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется

как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных

межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств по формуле:

П С б к - С З б к

П Л 5 = -------------------- 1 0 0 %

ПС



, (16)

где ПСбк - полученные межбанковские кредиты (депозиты);

СЗбк - предоставленные межбанковские кредиты (депозиты).

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)

определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком

векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) по

формуле:

Ов

П Л 6 = ------- 1 0 0 %



, (17)

где Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное

отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и

остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций по формуле:

С З н б

П Л 7 = --------------------- 1 0 0 %

П С н б + П С д о



, (18)

где СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным

организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам).

Определяется как разница значений показателей СЗ и СЗбк;

ПСнб - показатель «Средства клиентов, не являющихся

кредитными организациями» формы 0409806;

ПСдо - показатель «Выпущенные долговые обязательства» формы

0409806.

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)

определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по

кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) -

некредитным организациям, доля которых в совокупной величине

аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов, к

ликвидным активам по формуле:

О в к к

П Л 1 0 = -------- 1 0 0 %

Л а т



, (19)

где Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам

(группам связанных кредиторов и вкладчиков) - некредитным организациям,

доля каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств

банка составляет 10 и более процентов.

Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по

группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой

среднее взвешенное значение показателей. Расчет обобщающего результата

производится по формуле:

 

i i i

i= 1 i= 1

Р Г Л = б а л л в е с : в е с



, (20)

где балл

- оценка от 1 до 4 соответствующего показателя (балльная

оценка);

вес

- оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3

соответствующего показателя (весовая оценка);

n - количество показателей, принимаемых в расчет РГЛ (n <= 11).

Показатель риска концентрации (РК) представляет собой среднее

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3232

Смотрите также:




17. Введение 18. Линейные программы 19. Ветвления 20. Программирование циклических алгоритмов
Анализ эффективности инвестиций предприятия на примере ООО «СпецПримСтрой»
Сборные железобетонные ребристые плиты перекрытия
_-___-~1
_3 тема - Диффузия
_Роджерс Карл, Брак и его альтернативы
_Штерн Вильям, Дифференциальная психология и ее методические основы