Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО АКБ "АВАНГАРД")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
21
– степени влияния кредиты на управление кредитной отсутствие организации счет резидентов
оффшорных зон;
5) фактически наличия действующих принудительных мер доля воздействия банка:
примененных к кредитной могут организации в общеустановленном покоммерческими рядке году в
соответствии с федеральным имеющие законодательством и нормативными актами
сегодняшний Банка быть России, в виде средств:
– запретов и ограничений на дени осуществление позиций кредитными
организациями сегодняшний отдельных операций запрета на включающие открытие финансовые филиалов;
– требований ализ об осуществлении кредитной осторожной организацией средства мер по
финансовому оздоровлению (этот включая требования о разработке, совокупной доработке ализ,
осуществлении и выполнении вызвано плана мер по финансовому учреждения оздоровлению оценка,
его приведении в соответствие можно требованиям, установленным Банком банка России этого
);
– приведения банками определения нарушенных пруденциальных дополнительный норм финансовых к
установленному Банком направления России уровню;
– корректировки году величины прибыльности собственных средств балл (капитала) и
уставного заданных капитала данный;
– об устранении недостатков и услуг нарушений;
– замене руководителей и счет реорганизации банка кредитной организации роста.
Алгоритм оценки ности финансового способны состояния коммерческого ковских банка
представлен на рисунке 2.
году Расчет зарубежной и оценка групп проблем показателей оценки привлеченные капитала состояния, активов и
ликвидности проиэтот зводятся на l-e число каждого должен месяца фиксирован. Расчет и оценка нение
группы показателей котором оценки привлеченных доходности производятся на l-e методики число каждого
квартала.
Для резерва показателей процессе групп показателей показатель оценки капитала и данный доходности региональной
рассчитываются прогнозные, показатель значения на 12 месяцев вперед на коэффициент основе значение
данных за два предыдущих году года [37, с. 145].
22
Расчет года прогнозных основан значений показателей воздействия оценки капитала и
доходности оценка осуществляется клиентов на основе прогнозных году значений их
составляющих [37, с. 146].
Рисбанка унок банка 2 – Алгоритм оценки показатель финансового состояния банка
Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателя
достаточности собственных средств (капитала) и показателя оценки качества
капитала (группа показателей оценки капитала) банка.
Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1)
представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка
России N 139-И фактическое значение обязательного норматива «Норматив
достаточности собственных средств (капитала) банка» формы отчетности
0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях
деятельности кредитной организации" (далее - форма 0409135).
Показатель оценки качества капитала (ПК2) определяется как
процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в
23
объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент
риска, по формуле:
0
К
П К 2 = --------------- 1 0 0 %
А - А р и ск
, (1)
где К - собственные средства (капитал) банка;
А - активы.
Ариск
0
- совокупная величина активов, имеющих нулевой
коэффициент риска. Представляет собой значение показателя Ариск
0
формы
0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.
Для оценки капитала банка рассчитывается обобщающий результат по
группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой
среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с
подпунктами 3.1.1 и 3.1.2 настоящего пункта. Расчет обобщающего
результата производится по формуле:
22
i i i
i= 1 i= 1
Р Г К = б ал л в е с : в е с
, (2)
где балл
i
- оценка от 1 до 4 соответствующего показателя (балльная
оценка);
вес
i
- оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3
соответствующего показателя (весовая оценка).
Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала
является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя
имеет значение меньше 0,35, показателю присваивается значение, равное его
целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой
части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала
характеризует состояние капитала следующим образом:
равный 1 - хорошее;
равный 2 - удовлетворительное;
равный 3 - сомнительное;
24
равный 4 - неудовлетворительное.
Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей
качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на
потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков,
концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрации
кредитных рисков на инсайдеров (далее - группа показателей оценки
активов).
Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес
безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по формуле:
С З б н
П А 1 = ------------- 1 0 0 %
СЗ
, (3)
где СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность;
СЗбн - безнадежные ссуды.
Показатель риска потерь (ПА2) определяется как процентное
отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери
по которым должны составлять более 20 процентов, к собственным
средствам (капиталу) банка по формуле:
2 0 2 0 2 0
А - (Р П + (Р Р - Р ))
П А 2 = ---------------------------------- -- 1 0 0%
К
, (4)
где А
20
- активы, резервы на возможные потери по которым должны
быть сформированы в размере более 20 процентов;
РП
20
- резервы на возможные потери;
РР
20
- величина расчетного резерва на возможные потери под А
20
;
Р - минимальный размер резерва на возможные потери под А
20
.
Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой
удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по
формуле:
25
С З п р
П А 3 = ------------- 1 0 0 %
СЗ
, (5)
где СЗпр - ссуды, просроченные свыше чем на 30 календарных дней;
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам
(ПА4) определяется как процентное отношение расчетного резерва на
возможные потери по ссудам (далее - РВПС) за минусом сформированного
РВПС к собственным средствам (капиталу) по формуле:
рф
Р В П С - Р В П С
П А 4 = ------------------------ 1 0 0 %
К
, (6)
где РВПС
р
- величина расчетного РВПС в соответствии с Положением
Банка России N 254-П для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе;
РВПС
ф
- фактически сформированный РВПС.
Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5)
представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н7
"Максимальный размер крупных кредитных рисков банка" формы 0409135,
рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров
(участников) (ПА6) представляет собой фактическое значение обязательного
норматива Н9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)».
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7)
представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н10.1
«Совокупная величина риска по инсайдерам банка».
Для оценки активов банка рассчитывается обобщающий результат по
группе показателей оценки активов (РГА), который представляет собой
среднее взвешенное значение показателей. Расчет обобщающего результата
производится по формуле:
22
i i i
i= 1 i= 1
Р Г А = б а л л в е с : в е с
, (7)
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3232