Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Почта Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
93
51. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление,
портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд.
– М. : Дашков и К, 2014. – 543 с. – 5 экз.
52. Мережникова А.К. Рынок вкладов населения: анализ, состояние,
перспективы // Деньги и кредит. - 2012. - № 7. - С. 21-26.
53. Проблематика финансовой устойчивости коммерческого банка и методов ее
оценки / Д. А. Гоголь// Вестн. Волгогр. гос. ун-та. Сер. 3, Экон. Экол. 2012. № 2
(19).
54. Симонов В.В. Государственная денежно-кредитная политика России в
условиях системного кризиса мировой экономики / Вениамин Симонов,
Дмитрий Комаров // Федерализм. - 2012. - № 4. - С. 85-94.
55. Роуз П. Банковский менеджмент. / Пер. с англ. со 2-го изд. — М.: Дело Лтд,
1995.
56. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия //
Деньги и кредит. — 2009. — № 10. — С. 12-17.
57. Панченко, Б. В. Формирование портфеля кредитов физическим лицам в
коммерческом банке : Автореф. дис. на соиск. учен. степ. к.э.н. : Спец. 08.00.10
/ Панченко Борис Валериевич; [Тул. гос. ун-т]. - Тула, 2010. - 20 с.
94
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Сравнение некоторых методик оценки финансовой устойчивости
коммерческого банка
Показатель
Методика Банка
России
Методика
агентства
«Эксперт РА »
Методика
рейтингового
агентства «РБК»
Капитал банка
Показатель
достаточности
капитала.
Показатель общей
достаточности
Достаточность
капитала.
Коэффициент
финансового
рычага.
Коэффициент
качества капитала
Достаточность
капитала, величина
собственного
капитала-нетто
Активы банка
Качество ссудного
портфеля.
Качество активов.
Просроченные
кредиты.
Объемы
созданных
резервов.
Концентрация
крупных
кредитных
рисков (в том
числе на
инсайдеров
и на акционеров)
Просроченная
задолженность.
Объем принятого
обеспечения.
Объем созданных
резервов и др.
Величина чистых
активов.
Величина
просроченной
задолженности.
Величина резервов
под возможные
потери по ссудам.
Объем досрочно
погашенных креди-
тов и др.
Ликвидность
банка
Коэффициенты
ликвидности.
Структура
обязательств по
срокам.
Зависимость от
МБК.
Риск вексельных
обязательств
Коэффициенты
ликвидности,
зависимость банка
от рынка МБК
Коэффициенты
ликвидности.
Разрывы активов и
пассивов по
срокам и др.
Обязательства
банка
-
-
Зависимость банка
от межбанковских
привлечений.
Доля выпущенных
долговых ценных
бумаг. Объем
средств физических
лиц и др.
Доходность и
рентабельность
операций
банка
ROA, ROE.
Структура
доходов и
расходов.
Чистая
процентная
маржа
ROA, ROE, чистая
процентная маржа
ROA, ROE.
Чистая процентная
маржа и др.
Менеджмент
-
Стабильность
-
95
структуры
чистой прибыли,
соотношение
доходов и
расходов
и др.
Дополнительно
-
-
Валютная позиция
банка.
Внебалансовые
обязательства
96
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Бухгалтерский баланс на 1 января 2015 года
Наименование кредитной
организации
Публичное акционерное общество
«Лето Банк»
Регистрационный номер
650
БИК
44585214
Почтовый адрес
101000, г.Москва, ул.Мясницкая, д.35
Номер
строки
Наименование статьи
Данные на
отчётную
дату
Данные на
соответствующую
отчётную дату
прошлого года
I. Активы
1
Денежные средства
1 102 141
1 477 641
2
Средства кредитных
организаций в Центральном
банке Российской
Федерации
1 019 286
1 161 585
2.1
Обязательные резервы
24 610
5 351
3
Средства в кредитных
организациях
480 635
294 721
4
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
0
0
97
5
Чистая ссудная
задолженность
41 379 200
25 475 297
6
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
0
0
6.1
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
0
0
7
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
0
0
8
Требование по текущему
налогу на прибыль
13
0
9
Отложенный налоговый
актив
2 763 044
0
10
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
662 708
498 599
11
Прочие активы
3 357 310
3 051 030
12
Всего активов
50 764 337
31 958 873
II. Пассивы
13
Кредиты, депозиты и прочие
средства Центрального
банка Российской
Федерации
0
0
14
Средства кредитных
41 200 000
26 550 000
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3277