Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Почта Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
83
Для эффективного управления доходом от ссудных операций
определяется и анализируется банковская (процентная) маржа.
Банковская маржа определяется по формуле:
Бм = Пс – Сд
Банковская маржа равна 14%, то есть 24% - 10%. А значит, доход банка
составляет 21600-2160 = 19440 тыс. руб.
Расходы на рекламу банка составили 100 тыс. руб.
19440 – 100=19340 тыс. руб.
Налог на прибыль (доход) банка составляет 20%.
Налог на прибыль рассчитывается по формуле:
Нп = П * 0,2
Налог с прибыли равен: Нп = 19340 * 0,20 = 3868 тыс. руб.
Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного
кредита равна:19340 – 3868 = 15472 тыс. руб.
3.3 Пути внедрения разработанных предложений
Для реализации предложенного мероприятия предлагается провести
рекламную компанию. Целью рекламной кампании является доведение до
потребителей информации о деятельности ПАО «ПОЧТА БАНК». В результате
проведения данной кампании ПАО «ПОЧТА БАНК» планирует увеличить
прибыль.
Проведем расчет бюджета рекламной кампании ПАО «ПОЧТА БАНК».
Наиболее приемлемым и целесообразным для ПАО «ПОЧТА БАНК»
методом формирования бюджета на маркетинговые коммуникации является
метод составления бюджета «исходя из целей и задач банка», так как в штате
банка имеется маркетингово - рекламный отдел, который может
непосредственно заниматься данным вопросом.
Предполагается, что рекламная информация будет размещена в газете,
внешняя реклама и другие виды.
Бюджет рекламной компании предприятия представлен в таблице 23.
84
Таблица 23
Бюджет рекламной компании предприятия ПАО «ПОЧТА БАНК»
№
п/п
Наименование мероприятия
Стоимость,
руб.
Необходи
мое
количеств
о
Расхо
ды,
руб.
1
Внешняя реклама:
1.1
бигборд
9600
4
38400
1.2
оформление рекламы в офисе
2560
1
2560
2
Интернет-реклама:
2.1
дизайн сайта
1600
1
1600
2.2
обновление сайта
640
4
2560
3
Печатная реклама:
3.1
визитные карточки
0,64
2000
1280
3.2
проспекты
9,6
200
1920
3.3
буклеты
9,6
200
1920
3.4
открытка
2,4
1000
2400
Всего:
52640
Проведенный расчет (табл. 23) показал, бюджет рекламной компании
предприятия ПАО «ПОЧТА БАНК» на 2016 г составляет 52640 руб.
Проведем расчет экономической эффективности рекламной кампании
ПАО «ПОЧТА БАНК» на 2016 г.по следующей формуле:
Эр = Пр - Зр,
где Пр - прирост от реализации за период рекламной кампании, руб.;
Зр - сумма затрат на рекламу, руб.
Экономический эффект рекламных мероприятий может быть
положительным - затраты на рекламу меньше дополнительной прибыли;
отрицательным - затраты на рекламу выше дополнительной прибыли;
нейтральными - затраты на рекламу раны дополнительной прибыли
Эр = 143093,8 – 52640 = 90633,8 руб.
Следовательно, из проведенных расчетов можно сделать вывод, что
запланирована рекламная кампания является эффективной.
Основываясь на проведенных расчетах можно с уверенностью говорить
о том, что применяемые тактические меры по реализации выбранной стратегии
85
ПАО «ПОЧТА БАНК» экономически обоснованы и способны принести
прибыль предприятия, а само предприятие имеет все необходимые финансовые
ресурсы для реализации выбранной стратегии.
86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ финансового состояния банка – неоднозначно трактуемое
понятие. По нашему мнению логично уделить внимание пониманию
финансового анализа как на деятельности по преодолению информационной
диспропорции между внешними пользователями и инсайдерами банка.
Российские банки ведут свою работу в условиях постоянных рисков и
чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. В
первую очередь, это зависит от некорректной оценки собственного
финансового положения, привлеченных и размещенных средств, безопасности
и стабильности обслуживаемых клиентов. В системе рыночной экономики
вероятность вливание дополнительных ресурсов для банков четко обусловлена
степенью их финансовой устойчивости. В связи с этим значительно
увеличивается роль и смысл анализа финансового состояния банка.
В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ
финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто
элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая
деятельность, как известно, является преобладающей в банке.
На основе проведенного анализа в анализируемом периоде наблюдается
увеличение активов на 20,53%, что было вызвано за счет роста денежных
средств, обязательных резервов, средств кредитных организаций и
свидетельствует о наличии в банке ликвидных активов для осуществления
собственных и клиентских расчетных операций.
Наибольший удельный вес в структуре активов занимает чистая ссудная
задолженность банка, доля которого увеличилась с 81,51% в 2014 г до 81,63% в
2015 г. Наибольшую долю в структуре пассивов коммерческого банка
занимают обязательства. Их доля в 2015 г составила 85,02%, что на 0,29%
больше, чем в 2014 г. Доля собственного капитала банка уменьшилась с 15,27%
в 2014 г до 14,98% в 2015 г.
87
В анализируемом периоде наблюдается увеличение средств кредитных
организаций на 96,65%. Их доля в структуре обязательств увеличилась с 2,14%
в 2014 году до 5,26% в 2015 году.
Собственные средства банка увеличились на 18,28%. Наибольший
удельный вес в структуре собственных средств банка занимает
нераспределенная прибыль прошлых лет, ее доля составляет в 2014 г – 44,12%,
а в 2015 г – 73,49%. Доля нераспределенной прибыли за отчетный период
составила в 2014 г. – 45,05%, а в 2015 г – 15,45%.
Анализ показателей, характеризующих риск ликвидности, кредитный
риск и достаточности капитала банка показал, что в анализируемом периоде
наблюдается незначительное снижение большинства показателей, но данные
показатели соответствуют нормативным значениям.
Для повышения финансовой устойчивости банка были предложены и
для решения поставленной задачи предлагаются следующая программа
кредитования физических лиц - «Кредит «Прозрачный» (для новых клиентов
банка). Реализация данной программы позволит получить банку чистую
прибыль в сумме 15472 тыс. руб. Следует также отметить, что
взаимодополнение банковских и небанковских финансовых продуктовых
линеек, которые активно продвигает «почта БАНК» способно оказать высокий
синергический эффект.
На наш взгляд предложение по совершенствованию системы анализа
финансового состояния ПАО «ПОЧТА БАНК» соответствует стратегии
развития указанного банка и Банка России, цели которых в обеспечении
свободного доступа потребителей финансовых продуктов и услуг к
информации об их содержании и сопряженных с ними рисках, так и
установление соответствующих требований по раскрытию информации в
доступной для понимания форме.
Безусловно, особое внимание следует уделить вопросам, затрагивающие
открытию публичной информации и рекламы на финансовом рынке. Должна
быть открыта информация о стандартных и специфических характеристиках
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3277