Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка( на примере ПАО "ВТБ")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
В процессе предоставления финансовых услуг банки сталкиваются с
большим количеством рисков. Согласно статистике, только 5% банковских
потерь связаны с риском ликвидности, 20% - с рыночными рисками, а именно
процентными, валютными и фондовыми рисками, а кредитные риски
составляют около 70% потерь.
Таким образом, каждый банк должен иметь эффективную систему
управления кредитными рисками, основанную на анализе и контроле.
9
.
Под кредитным риском понимается риск неуплаты или неполной оплаты
заемщиком банка своего долга или его неспособности выполнить свои
обязательства в соответствии с договором.
Кредитный риск включает в себя потенциальные потери в двух формах:
потери стоимости кредитного актива и потери от кредитных поступлений.
Максимальный потенциальный риск равен сумме долга.
Как показывает практика кредитования в последние годы, уязвимость
банковской системы напрямую связана с высокой концентрацией кредитных
рисков в отдельных секторах или формах кредитования, наиболее
привлекательных для банков. Среди них, прежде всего - ипотечное
кредитование, кредитование добывающих отраслей, топливно-энергетического
комплекса, потребительское кредитование. Как уже говорилось выше,
ухудшение деловой активности, падение мировых цен на сырье, проблемы на
рынке ипотеки привели банки к ситуации, когда возникли трудности в
выполнении своих финансовых обязательств, а также обострились проблемы
погашения долгов перед вкладчиками и внешними кредиторами. Поэтому для
банковской системы важно не только активизировать кредитную деятельность,
но и необходима ее отраслевая дифференциация.
8
Зверькова Т.Н., Дранова М.Ю., Орлова А.В. Сравнительный анализ кредитных портфелей
коммерческих банков// В сборнике: Фундаментальные и прикладные научные исследования:
актуальные вопросы, достижения и инновации сборник статей XXII Международной научно-
практической конференции. –2019.– С. 115-120.
9
Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.
Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2015. –С.511.
17
На рис. 3 представлена динамика показателей по однородным
требованиям, сгруппированным по портфелям и кредитам, предоставленным
физическим лицам за период с января по декабрь 2018 года, а также по
кредитам с просрочкой платежей свыше 90 дней.
Рисунок 3. Динамика выданных и просроченных ссуд
физическим лицам в 2018 г.
Как показано на рисунке, при возрастающей динамике выданных ссуд
физическим лицам, ссуды с просроченными платежами более 90 дней
уменьшаются. Это положительная тенденция и говорит о том, что кризис
перекредитования физически лиц пока не начался.
Об этом же свидетельствует уменьшающаяся доля ссуд с
просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме ссуд, % (рисунок 4)
18
Рисунок 4. Динамика доли ссуд с просроченными платежами
свыше 90 дней в общем объеме ссуд физическим лицам, %
В целом по кредитам отметим, что по причине экономической
нестабильности существенно возрос объем просроченной задолженности с
10619209 млн. руб. в 2017 году до 14752662 млн. руб. в 2019 г.(рисунок 5).
Рисунок 5. Динамика общей просроченной задолженности
по кредитам, млн. руб
10
.
В процессе кредитования банк и клиент принимают определенные
правила игры и в определенной степени зависят от поведения друг друга.
Одним из таких правил можно считать готовность банков брать на себя риск и
учитывать возможность его реализации в своей деятельности.
Банки, управляя кредитными рисками, стараются выбрать оптимальное
соотношение между степенью риска и доходностью. В отличие от ряда других
10
Данные с официального сайта ЦБ РФ [Электронный ресурс]: http://www.cbr.ru/
Collection/Collection/File/14239 /obs_196.pdf(дата обращения 20.01.2020).
19
банковских рисков, кредитными рисками можно управлять и минимизировать
их негативные последствия. Кредитная политика банка в обязательном порядке
должна учитывать источники возникновения кредитных рисков, предвидеть их
возникновение и разрабатывать методы, каждый из которых соответствует
определенному виду индивидуального или совокупного кредитного риска. В
этом заключается суть кредитной политики Банка, которая определяет
методологические и организационные подходы к оценке и управлению
кредитными рисками (Рисунок 6).
Рисунок 6. Система управления кредитным риском банка
Каждый банк сам берет на себя определенную долю кредитного риска в
надежде получить сверхприбыль, исходя из определенных условий и
20
специфики банка. В связи с этим особое внимание следует уделить изучению
подходов российских банков к организационно-финансовым аспектам
управления кредитными рисками в общей системе управления рисками
11
.
Для сдерживания общей нестабильности банковского сектора структура
кредитного портфеля российских банков должна соответствовать отраслевой
структуре ВВП Российской Федерации. А основным драйвером роста
кредитования должно стать кредитование малого и среднего бизнеса через
участие в государственных программах. Банкам необходимо
диверсифицировать свои кредитные портфели за счет увеличения доли малых и
средних предприятий и кредитования отраслей обрабатывающей
промышленности, обрабатывающей промышленности, транспорта и
энергетики, являющихся приоритетными для развития российской экономики
12
.
Таким образом, современных условиях рыночных отношений кредит
способствует накоплению не только денежного капитала, высвобождаемого в
процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и
денежных доходов и сбережений различных групп населения, а также временно
свободных средств государства.
Следовательно, кредит выступает как элемент разрешения противоречий
между накоплением временно свободных денежных средств одних
хозяйствующих субъектов и потребностью в средствах других.
1.2 Источники информации для анализа кредитного портфеля
и оценки кредитного риска банка
11
Зверькова Т.Н., Дранова М.Ю., Орлова А.В. Сравнительный анализ кредитных портфелей
коммерческих банков// В сборнике: Фундаментальные и прикладные научные исследования:
актуальные вопросы, достижения и инновации сборник статей XXII Международной научно-
практической конференции. –2019.– С. 115-120.
12
Голева Н.И., Голев В.И., Свирин С.С. Управление кредитным портфелем коммерческого
банка// В сборнике: Актуальные проблемы современной науки и производства Материалы IV
Всероссийской научно-технической конференции. 2019. С. 339-348.
21
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3446