Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности АО Банк "Русский стандарт"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
47
управления портфелем. Увеличение средней доходности активов зависит от
их перераспределения в пользу более доходных экономических
инструментов, при этом должно допускаться повышение рисков.
Таблица 7
Динамика коэффициентов прибыльности кредитно-кассовом
офисе «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт»
за 2016-2018гг.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
2018/2016,
+/-
Маржа прибыли
0,037
0,05
0,04
+0,003
Коэффициент использования
активов
0,06
0,09
0,083
+0,023
. Из динамики коэффициента использования активов видно, что снова
наблюдается положительная тенденция, и активы кредитно-кассового офиса
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» становятся более
доходными.
Далее проведем анализ рисков в кредитно-кассовом офисе «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2017гг.
Таблица 8
Анализ рисков в кредитно-кассовом офисе «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018гг.
Наименование
2016г.
2017г.
2018г.
2018/2016,
%
Кредиты до вычета резерва по
обесценивание, млн. руб.
958405
1036391
847860
-11,5
Сумма резерва под
обесценивание, млн.руб.
157316
290613
174882
11,2
Итак, темпы прироста кредитного портфеля кредитно-кассового офиса
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за период 2016-
2018 года составляет отрицательное значение и составляет – -11,5%, темпы
прироста Резерва на обесценение 11,2%
Рассчитаем коэффициент опережения в кредитно-кассовом офисе
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт»:
48
-11,5 / 11,2 = -1,03 1
Как продемонстрировал расчет, коэффициент опережения менее 1, этот
факт отрицательно расценивает деятельность банка. Данное представляет
опасность для банка, так как непосредственно подъем размещаемых кредитов
должен определять подъем резерва под обесценение. Кредитно-кассовой
офис «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт», который
создает резервы, может страховать себя от возможных потерь, которые
связаны с неплатежеспособностью заемщиков. Кредитно-кассовой офис
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» находится в зоне
повышенного кредитного риска.
Рассчитаем коэффициент резерва, который позволяет определить
степень защиты банка от невозврата ссуд. Норматив < 15. Формула
коэффициента резерва по кредитам выданным клиентам выглядит
следующим образом:
К рез = Сумма фактически созданного резерва на возможные потери /
Кредитные вложения *100%
К рез. (2016г.) = 157316 / 958405*100 = 16,4%
К рез. (2017г.) = 290613 / 1036391*100 = 28,04%
К рез. (2018г.) = 174882 / 847860 = 20,6%
Таким образом, коэффициент резерва имеет позитивную динамику. В
2016 году он составил 16,4%, в 2017 году - 28,04%, в 2018 году – 20,6%.
Минимальный коэффициент резерва наблюдается в 2016 году, из этого
можно сделать вывод, что наибольшая степень безопасности банка от
вероятного невозврата ссуд имеется непосредственно в данный год, так как
этот коэффициент близок к нормативному значению.
Определим коэффициент риска по кредитам, выданным клиентам,
который позволяет оценить качество кредитного портфеля с точки зрения
кредитного риска. Нормативное значение 1.
Кредитный риск рассчитывается по следующей формуле:
49
Криска = Кредитные вложения - сумма фактически созданного резерва
на возможные потери / Кредитные вложения
К риска (2016г.) = 958405-157316 / 958405 = 0,83
К риска (2017г.) = 1036391-290613 /1036391 = 0,72
К риска (2018г.) = 847860 – 174882 / 847860 = 0,79
Следовательно, отталкиваясь от результатов расчетов видно, что в
анализируемых периодах коэффициент риска не соответствует
нормативному значению, то есть в кредитно-кассовом офисе «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» кредитная работа
подвержена риску. В банке не проводится необходимый контроль по
кредитным рискам и вовсе не ведется политика, которая бы гарантировала
необходимую диверсификацию кредитного портфеля.
Кредитно-кассовый офис «Брянск - Красноармейская» АО «Банк
Русский Стандарт» старается постоянно применять разнообразные меры,
которые дают возможность осуществлять эффективное управление рисками.
Исходя из этого мы видим, что кредитно-кассовый офис «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» постоянно совершенствует
сферу управления рисками, что является следствием эффективно проводимой
кредитной политики. Ведь имея четко сформулированную кредитную
политику, банк способен более эффективно устанавливать и пересматривать
значения приемлемых рисков.
Кредитно-кассовый офис «Брянск - Красноармейская» АО «Банк
Русский Стандарт» формирует такую кредитную политику, которая
максимально будет способствовать развитию спектра операций для
различных клиентов, поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и
справедливых правил предоставления кредитов, что будет способствовать
увеличению финансовых результатов банка.
50
2.3 Анализ кредитного портфеля банка
В настоящее время для кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» важно исследование
особенностей формирования и реализации кредитной политики, которая дает
возможность делать выводы как об эффективности использования им
ресурсной базы, так и о способности банка обеспечить развитие реального
сектора экономики. Разработка кредитной политики позволяет осуществлять
планирование, контроль, рациональную организацию взаимоотношений
между коммерческим банком.
В кредитно-кассовом офисе «Брянск - Красноармейская» АО «Банк
Русский Стандарт» кредитную политику разрабатывает руководство банка
совместно с сотрудниками кредитного отдела.
В практике коммерческого банка используются два метода
кредитования. Сущность первого метода заключается в индивидуальном
подходе по предоставления кредита, т.е. кредит предоставляется на
удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод
применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, которые
определяются заранее. Согласно второму методу кредитования, кредит
предоставляется в пределах заранее установленного лимита кредитования
банком конкретного заемщика, который пользуется им по мере
необходимости, то есть в данном случае банк открывает заемщику
кредитную линию. Такая форма предоставления кредита используется для
клиентов с устойчивым финансовым состоянием.
В стратегическом разрезе, кредитная политика кредитно-кассового
офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» включает в
себя приоритеты, принципы и цели банка на кредитном рынке, в тактическом
разрезе – инструментарий, используемый для реализации целей при
осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, регламент
организации кредитного процесса. Кредитная политика кредитно-кассового
51
офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» создает
необходимые общие предпосылки труда персонала банка, снижает
вероятность принятия нерациональных решений, предусматривает создание
соответствующей организационной структуры и распределение обязанностей
между персоналом банка.
Начальным этапом разработки кредитной политики банка является
определение способности кредитного департамента коммерческого банка к
эффективной работе по направлениям, которые определяются такими
составляющими, как техническая, оценочная и аналитическая.
Техническая составляющая кредитного процесса банка предполагает
подготовку и составление инструкций по кредитованию. При этом должны
учитываться положения и соответствующие инструкции Центрального банка
Российской Федерации и действующее законодательство. К функциям этой
области следует отнести: разработку требований к содержанию типового
кредитного договора, определения кредитных лимитов. Важна роль этой
категории кредитного процесса при установлении кредитных лимитов. На
основании анализа статистических данных определяются максимально
допустимые значения принимаемых рисков.
Оценочная составляющая предусматривает оценку кредитных заявок и
заключения кредитных соглашений и учитывает следующие параметры:
репутация потенциального заемщика, то есть выяснение его
отношений с кредиторами, поставщиками, клиентами;
платежеспособность заемщика за прошедшие несколько месяцев
либо лет и на перспективу;
капитал, то есть присутствие собственного капитала и согласие
заемщика применять его в какой-то части, если возникнет такая
необходимость, на погашение кредита;
обеспечение (залог, гарантия или страхование). Обеспечение дает
возможность преодолеть слабость других критериев оценок кредитной
заявки.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1589