Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности АО Банк "Русский стандарт"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
52
Сотрудники кредитного отдела банка оценивают возможные источники
риска по кредитной заявке, идентифицировать наиболее существенные из
них, затем строят модель взаимосвязи определенных источников риска и
оценивают каждый из этих источников, определяют совокупный риск
потенциальной кредитной сделки. Кроме этого, сотрудники кредитного
отдела определяют влияние, которое оказывает потенциальное кредитное
соглашение на уже сформированный кредитный портфель банка (показатель
изменения портфельного риска).
Руководство банка определяет ставку процента за кредит с учетом
риска по данной кредитной сделке и показатели изменения портфельного
риска.
Аналитическая составляющая предполагает ведение кредитных дел и
кредитный мониторинг. Сотрудники на данном этапе следят за жизненным
циклом выданного кредита, осуществляют контроль за тем используется ли
он по назначению, анализируют изменения в финансовом состоянии
заемщика и каким образом они сказываются на его способности вовремя
погасить кредит и проценты за пользование им. Кроме этого, сотрудниками
банка осуществляется контроль за обеспечением кредита. Если последним
выступает залог, то нужно следить за ее хранением. Если обеспечением
выступает гарантия или страхование, то сотрудники систематически
проводят анализ финансово-хозяйственной деятельности гаранта или
страховщика.
Персоналом также проводится систематический анализ кредитного
портфеля коммерческого банка – совокупности всех кредитных соглашений
по следующим критериям: отраслевой признак, форма собственности
заемщика (государственная, кооперативная, частная), вид кредита
(краткосрочный, долгосрочный), способ обеспечения (гарантия, страхование,
залог), размер кредита (крупный кредит, максимальная величина суммы
кредитов, предоставленных одному заемщику).
53
Прежде всего, рассмотрим использование прибыли в кредитно-
кассовом офисе «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за
2016 – 2018 годы, данные сведем в таблицу 9.
Таблица 9
Динамика и состав использования прибыли в офисе за 2016
– 2018года
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
2018/2016
тыс.
руб.
%
Процентные доходы
1115721
1327004
1022742
-92979
91,7
Процентные расходы
257458
331415
269208
11750
104,6
Чистые процентные доходы
858263
995589
565809
-292454
65
:
9
Чистые доходы от операций
с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для
продажи
13
97450
100051
100038
в 769
тыс. раз
Чистые доходы от операций
с ин, валютой
180495
141701
9051
-171444
5
:
0
Чистые доходы от
переоценки ин, валюты
22607
97380
16370
-6237
72,4
Комиссионные доходы
183495
183240
147548
-35947
80
:
4
Комиссионные расходы
26960
28878
21397
-5563
79,4
Прочие чистые
операционные доходы
8133
19292
39820
31687
489
:
6
Резервы на возможные
потери
-477495
-487988
-187825
289670
39,3
Прибыль (убыток) до
налогообложения
131085
169273
134201
3116
102,4
Начисленные налоги
89247
102000
40566
-48681
45
:
5
Чистая прибыль
41838
67273
93635
51797
223,8
На настоящий момент в кредитно-кассовом офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» обслуживается свыше 2
тысяч корпоративных клиентов и более 45 тысяч частных вкладчиков. Банк
осуществляет комплексное обслуживание юридических и физических лиц,
активно взаимодействует с банками-контрагентами на рынке МБК, имеет
успешный опыт работы на валютном и фондовом рынках. Особый интерес
представляет анализ кредитных операций банка.
Из таблицы 3 видно, что в 2018г. по сравнению с 2016г. произошло
сокращение денежных средств на 64419 тыс. руб. (с 374958 тыс. руб. до
310539 тыс. руб.). Средства кредитных организаций в Центральном банке
54
Российской Федерации снижаются с каждым годом. В 2018г. по сравнению с
2016г. произошло снижение данного показателя на 227746 тыс. руб. (с
426193 тыс. руб. до 198447 тыс. руб.).
Чистые процентные доходы в 2018 г. сократились на 292454 тыс. руб.
(на 34,1%) по сравнению с 2016 г. Чистые доходы от операций с иностранной
валютой в 2018 г. по сравнению с 2016 г. сократились на 171444 тыс. руб.
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты в 2018 г. по
сравнению с 2016 г. снизились на 6237 тыс. руб. (на 27,6%). Прибыль до
налогообложения в 2018 г. по сравнению с 2016 г. увеличилась на 3116 тыс.
руб. или на 2,4%. Чистая прибыль банка в 2018 г. по сравнению с 2016 г.
увеличилась на 51797 тыс. руб. или в 2 раза.
Доходы и прибыль в офисе имеют тенденцию к постоянному
увеличению, что характеризует деятельность дополнительного офиса
эффективной. Далее проследим процентный доход кредитно-кассового офиса
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» по активам, так
как данный показатель отражает эффективность проводимой банком
кредитной политики.
Главным критерием успеха реализации эффективной кредитной
политики коммерческого банка являются формирование оптимального
кредитного портфеля, а также правильная организация и проведение
кредитных операций банка.
Для того, чтобы выявить эффективность кредитной деятельности
кредитно-кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский
Стандарт» необходимо проанализировать структуру кредитного портфеля
физических и юридических лиц в 2016-2018гг.
Из данных таблицы 10 следует, что наибольший удельный вес в структуре
кредитного портфеля юридических лиц в разрезе клиентских сегментов
занимает крупнейший бизнес 55,2%, 61,1% и 58,3% в 2016г., 2017г. И 2018г.
соответственно.
55
Таблица 10
Анализ кредитного портфеля кредитно-кассового офиса
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за
2016-2018 гг.
Наименование
2016г.
2017г.
2018г.
Сумма,
тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
Структура кредитного портфеля юридических лиц в разрезе клиентских
сегментов
Крупнейший
бизнес
240192
55,2
299996
61,1
226578
58,3
Крупный и средний
бизнес
130974
30,1
129621
26,4
108042
27,8
Малый и
микробизнес
28283
6,5
24058
4,9
24095
6,2
Региональный
госсектор
27848
6,4
31914
6,5
22929
5,9
Прочие
7835
1,8
5403
1,1
6998
1,8
Всего
435132
100,0
490992
100,0
388642
100,0
Структура кредитного портфеля физических лиц
На
потребительские
цели, включая
кредитные карты
375685
55,2
376707
45,06
276467
43,6
Ипотечные
кредиты
282444
41,5
345858
41,37
246664
38,9
Автокредиты
21098
3,1
113112
13,53
96383
15,2
Прочие
1362
0,02
335
0,04
14586
2,3
Всего до вычета
резервов на
возможные потери
680589
100,0
836012
100,0
634100
100,0
Из данных таблицы 10 следует, что наибольший удельный вес в
структуре кредитного портфеля юридических лиц в разрезе клиентских
сегментов занимает крупнейший бизнес 55,2%, 61,1% и 58,3% в 2016г.,
2017г. И 2018г. соответственно. Это связано с тем, что кредитно-кассового
офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» считается
надёжным банков в г. Брянске, поэтому субъекты крупнейшего бизнеса в
целях минимизации рисков охотно сотрудничают с указанным банком. В
структуре кредитного портфеля физических лиц практически равные доли
занимают кредиты на потребительские цели, включая кредитные карты и
ипотечные кредиты. Причем наблюдается сокращение суммы ипотечных
кредитов с 375685 тыс. руб. в 2016г. до 276467 млн.руб. в 2018г. В банке
56
предлагается расширить продуктовую линейку, усовершенствовать процесс
работы с риэлторами и застройщиками с возможностью подачи ипотечных
заявок дистанционно, а также упростить процесс подачи заявок клиентами.
Также из таблицы 11 видно, что суммы кредитного портфеля
юридических и физических лиц сократились всего (с 435132 тыс.руб. до
388642 тыс.руб. у юридических лиц, с 680589 тыс.руб. до 634100 тыс.руб. у
физических лиц), что свидетельствует о проведении неэффективной
кредитной политики при осуществлении кредитной деятельности кредитно-
кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт».
Далее проанализируем структуру кредитов по срокам предоставления в
таблице 11.
Таблица 11
Анализ структуры предоставленных кредитов банком по
срокам (без учета просроченной задолженности) кредитно-
кассовый офис «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский
Стандарт»
Сроки
предоставления
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменения
2018 г. к
2016 г.,%
Сумма,
тыс. руб.
В % к
итогу
Сумма,
тыс.
руб.
В % к
итогу
Сумма,
тыс.
руб.
В %к
итогу
Овердрафт, до
востребования, на
1 день
18967
1,7
30521
2,3
13295
1,3
70,1
До 30 дней
54670
4,9
0
0
0
0
0,0
31 -90 дней
58017
5,2
31848
2,4
87955
8,6
151,6
91-180 дней
10041
0,9
98198
7,4
18409
1,8
183,3
181-1 год
151738
13,6
237533
17,9
155456
15,2
102,5
1 -3 года
307938
27,6
345021
26,0
217844
21,3
70,7
Свыше 3 лет
514350
45,9
583883
44,0
529783
51,9
103,0
Предоставленные
кредиты всего
1115721
100
1327004
100
1022742
100
91,7
Анализ таблицы 11 позволяет сделать вывод о том, что наибольшая
доля кредитов предоставляется на срок свыше 3 лет (45,9% в 2016 г. и 51,9%
в 2018 г.). Доля кредитов предоставленных на срок от 1-3 лет составила к
2018 г. 21,3%, что на 6,3 п.п. меньше, чем в 2016г. За 2018 год кредитно-
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1589