Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО Альфа Банк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
50
Полученные данные показывают, что все рассчитанные нормативы
попадают в свои нормативные значения.
Показатель Н2 во все три периода намного выше своего минимального
нормативного значения. В 2017 г. он снизился на 41,9%. Однако уже в 2018 г.
произошло его увеличение на 2,5%.
Показатель Н3 также во всех периодах намного выше своего
нормативного значения. В 2017 г. произошло увеличение данного показателя
на 19,9%, а в 2018 г. он снизился на 19,3%.
Показатель Н4 во всех рассмотренных периодах ниже своего
максимального нормативного уровня. В 2017 г. и в 2018 г. он увеличивался
(на 9,3% и 1,0, соответственно).
Далее необходимо проанализировать показатели ликвидности АО
«Альфа-Банк» (табл. 8).
Таблица 8
Показатели ликвидности
Наименование
2016
г., %
2017
г., %
2018
г., %
Изменения, +/-
2017 г.
к 2016
г.
2018 г.
к 2017
г.
Уровень стабильности
ресурсов
20,2
23,8
23,7
3,6
-0,1
Показатель соотношения
заемных и собственных
средств
531,6
635,4
607,9
103,8
-27,5
Показатель соотношения
высоколиквидных активов и
привлеченных средств
17,3
13,2
16,7
-4,1
3,5
Показатель структуры
привлеченных средств
38,9
44,7
47,5
5,8
2,8
Показатель зависимости от
межбанковского рынка
2,3
-5,7
-6,1
-8
-0,4
Показатель риска
собственных вексельных
обязательств
6,1
5,0
5,8
-1,1
0,8
Показатель небанковских
ссуд
98,3
90,4
87,3
-7,9
-3,1
Данные таблицы показывают, что не все показатели ликвидности АО
«Альфа-Банк» увеличиваются.
51
Так, в 2017 г. произошло увеличение уровня стабильности ресурсов (на
3,6%), показателя соотношения заемных и собственных средств (на 103,8%) и
показателя структуры привлеченных средств (на 5,8%). Все остальные
рассмотренные показатели снизились.
В 2018 г. большинство показателей ликвидности АО «Альфа-Банк»
увеличились, кроме уровня стабильности ресурсов (снизился на 0,1%),
показателя соотношения заемных и собственных средств (снизился на 27,5%)
и показателя зависимости от межбанковского рынка (он снизился на 0,4%).
В своей деятельности АО «Альфа-Банк», как и любой другой банк
сталкивается со множеством рисков. С учетом темы выпускной
квалификационной работы, рассмотрим наиболее актуальный, к которым
относятся кредитный риск.
Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк», а также его оценка,
представлены в (табл. 9).
Таблица 9
Анализ и оценка кредитного риска
Наименование
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение, +/-
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
Показатель доли
просроченных ссуд,
%
8,3
6,6
5,1
-1,7
-1,5
Показатель размера
резервов на потери
по ссудам и иным
активам, %
14,6
12,3
9,9
-2,3
-2,4
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков
(Н7)
(Максимальное
значение Н7,
установленное ЦБ –
800%)
270,6
297,1
234,6
+26,5
-62,5
Совокупная величина
риска по инсайдерам
банка
(Максимальное
значение Н10.1,
установленное ЦБ –
3%)
0,1
0,1
0,1
-
-
52
Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк» показывает, что в 2018 г.
произошло снижение всех его составляющих, а именно:
- показатель доли просроченных ссуд снизился на 1,5%. Это является
положительным аспектом, поскольку означает возврат просроченной
задолженности по кредитам от заемщиков;
- показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам
также снизился на 2,4%. Исходя из предыдущего пункта, можно также
сделать вывод, что раз происходит погашение просроченной задолженности,
размер резервов начал снижаться;
- максимальный размер крупных кредитных рисков в 2018 г. снизился
на 62,5%. Данный показатель говорит об уменьшении размера больших
кредитов.
В 2017 г. первые два показателя также снижались, что говорит о том,
что в предыдущем году работа с просроченной задолженностью в АО
«Альфа-Банк» велась активно.
Максимальный размер крупных кредитных рисков в 2017 г. увеличился
на 26,5%, что означает выдачу большого кредита.
Далее проведем оценку управления капиталом АО «Альфа-Банк». Для
этого необходимо проанализировать достаточность его капитала (табл. 10).
Таблица 10
Анализ и оценка достаточности капитала
Наименование
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение, +/-
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
Капитал, млн. руб.
(с 1 января 2015 года
минимальный размер
капитала для банков
установлен в размере
- 300 млн. руб.)
357300
335021
450867
-22279
+115846
53
Продолжение таблицы 10
Норматив
достаточности
капитала (Н1.0)
(минимальное
значение Н1.0,
установленное
регулятором с
01.01.2016 - 8%.)
14,4
12,04
13,5
-2,0
-1,5
Показатель общей
достаточности
капитала, %
16,9
14,8
15,4
-2,1
+0,6
Показатель оценки
качества капитала, %
60,4
31,9
17,3
-28,5
-14,6
Данные таблицы показывают, что размер капитала АО «Альфа-Банк»
выше законодательно установленного во всех проанализированных
периодах. В 2017 г. он снизился по сравнению с 2016 г. Однако уже в 2018 г.
вновь увеличился.
Норматив достаточности капитала АО «Альфа-Банк» во всех периодах
также выше своего нормативного значения, которое с 2016 г. составляет 8%.
В 2017 г. значение данного норматива снизилось с 14,4 до 12,04%. Однако
уже в 2018 г. произошло его увеличение до 13,5%.
Показатель общей достаточности капитала АО «Альфа-Банк» в 2017 г.
снизился на 2,1%, а в 2018 г. увеличился на 0,6%. Следовательно, можно
сказать, что в 2017 г. общая достаточность капитала снизилась в связи с
сокращением его размера.
Показатель оценки качества капитала АО «Альфа-Банк» снижается во
всех анализируемых периодах. В 2017 г. его снижение составило 28,5%, а в
2018 г. – еще 14,6%.
В завершение проведенного анализа кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк», можно сделать следующие выводы.
АО «Альфа-Банк» занимает позицию одного из крупнейших
универсальных банков РФ. Он входит в консорциум с почти одноименным
названием – «Альфа-Групп».
54
Проведенный анализ деятельности банка показал стабильный рост
кредитного портфеля. В 2017 г. он увеличился на 21,2%, в 2018 г. – еще на
28,1%. Следовательно, можно сделать вывод об активном развитии АО
«Альфа-Банк» и привлечении новых клиентов.
Основной удельный вес кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
приходится на юридических лиц. Более 65% всех кредитов выданы
юридическим лицам. Наблюдается снижение удельного веса кредитов
юридическим лицам в связи с активным увеличением выдачи кредитов
физическим лицам.
Основной удельный вес просроченной задолженности приходится на
заемщиков – юридических лиц.
Анализируя структуру просроченной задолженности видно, что
просроченная задолженность увеличилась у заемщиков – юридических лиц.
По всем остальным категориям заемщиков величина просроченной
задолженности снижается.
В 2018 г. большинство показателей ликвидности АО «Альфа-Банк»
увеличились, кроме уровня стабильности ресурсов (снизился на 0,1%),
показателя соотношения заемных и собственных средств (снизился на 27,5%)
и показателя зависимости от межбанковского рынка (он снизился на 0,4%).
Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк» показывает, что в 2018 г.
произошло снижение всех его составляющих.
Размер капитала АО «Альфа-Банк» выше законодательно
установленного во всех проанализированных периодах. В 2017 г. он снизился
по сравнению с 2016 г. Однако уже в 2018 г. вновь увеличился.
Норматив достаточности капитала АО «Альфа-Банк» во всех периодах
также выше своего нормативного значения, которое с 2016 г. составляет 8%.
В 2017 г. значение данного норматива снизилось с 14,4 до 12,04%. Однако
уже в 2018 г. произошло его увеличение до 13,5%.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3578