Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
7
Содержание
Введение…………………………………………………………………………….8
Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитной деятельности банка и
возможности ее улучшения .................................................................................... 11
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого
банка ......................................................................................................................... 11
1.2. Механизм формирования и реализации кредитной политики банка ......... 19
1.3. Методики и модели оценки эффективности кредитного портфеля банка . 25
Глава 2. Анализ и оценка эффективности кредитной деятельности ПАО
Сбербанк ................................................................................................................... 32
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка .............................. 32
2.2. Анализ основных направлений кредитной деятельности ПАО Сбербанк 38
2.3. Анализ и оценка эффективности управления кредитным портфелем банка50
Глава 3. Совершенствование кредитной деятельности ПАО Сбербанк ........... 62
3.1. Предложения по совершенствованию управления кредитным риском ..... 62
3.2. Пути совершенствования методики определения кредитного рейтинга
заемщика банка как инструмента реализации кредитной политики ................. 69
Заключение .............................................................................................................. 77
Список использованной литературы ..................................................................... 82
Приложения ............................................................................................................. 90
8
Введение
Роль банковской системы в современных условиях определяется не
только тем, что с ее помощью осуществляется система платежей и расчетов, но
и тем, что она, наряду с другими финансовыми посредниками, при помощи
кредитной деятельности направляет сбережения населения и временно
свободные ресурсы хозяйствующих субъектов в экономику, способствуя тем
самым финансированию инвестиций и росту платежеспособного спроса.
Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными
единицами, накапливающими денежные средства и нуждающимися в них.
Удобной, распространённой и во многих случаях незаменимой формой
финансовых услуг выступает банковский кредит. Эта форма услуг позволяет
гибко учитывать потребности конкретного заёмщика и приспосабливать к ним
условия получения займа.
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой
практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банков.
Важность изучения проблемы формирования кредитной деятельности
коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности банка, тем более в условиях
финансовой нестабильности. Отсутствие четко проработанной кредитной
политики ведет кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и
банкротству. Напротив, эффективная кредитная политика способствует
повышению качества активов, их рентабельности и обеспечивает в конечном
итоге положительный финансовый результат и повышение
конкурентоспособности кредитной организации на банковском рынке.
Кредитная деятельность коммерческого банка может быть эффективной
только в случае, если она является научно обоснованной и формируется в
соответствии с законами экономики и закономерностями управления
деятельностью банка, предполагает разработку и реализацию грамотной
9
кредитной политики, направленной на поддержание высокого качества
кредитного портфеля банка.
Таким образом, разработка теоретических и практических вопросов,
раскрывающих различные аспекты кредитной деятельности банка, анализ
формирования и реализации его эффективной кредитной политики как основы
кредитной деятельности является важной и актуальной проблемой для любого
российского банка, а особенно банка, который относится к системно значимым
и занимает лидирующие позиции на банковском рынке. На основании этого
можно сделать вывод об актуальности выбранной темы и объекта исследования
выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитной
деятельности коммерческого банка и разработка предложений по повышению
ее эффективности.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
рассмотреть сущность и основные принципы кредитной
деятельности коммерческого банка;
изучить механизм формирования и реализации кредитной политики
банка;
охарактеризовать методики и модели оценки эффективности
кредитного портфеля банка;
проанализировать основные направления кредитной деятельности
ПАО Сбербанк ;
провести анализ и дать оценку эффективности управления
кредитным портфелем банка;
предложить направления совершенствования кредитной
деятельности банка.
Объект исследования – финансовая деятельность крупнейшего банка
Российской Федерации – ПАО Сбербанк . Предмет исследования –
кредитование юридических и физических лиц в коммерческом банке.
Теоретической и методологической основой для выполнения работы
10
послужили: законодательные акты РФ и нормативные акты Банка России,
научная и учебно-методическая литература по банковскому делу, банковскому
менеджменту, статьи в периодических изданиях и на Интернет-сайтах,
статистические данные Банка России
1
.
В работе использовались труды отечественных ученых по вопросам
банковского дела, экономического анализа, финансового менеджмента. В их
числе работы ведущих отечественных ученых: Г.Н. Белоглазовой, Е.П.
Жарковской, Е.Ф. Жукова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Д.Ю.
Симановского, А.М. Тавасиева, А.Д. Шеремета, Г.Н. Щербаковой и других.
Информационную базу исследования составила публикуемая финансовая
отчетность ПАО Сбербанк
2
, представленная в приложениях 1-4.
В качестве методов исследования в выпускной квалификационной работе
применялись методы диалектической и формальной логики, абстрактно-
логический и системно-структурный методы, горизонтальный и вертикальный
анализ, индексный, коэффициентный и иные методы анализа банковской
отчетности.
3
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованной литературы и приложений.
1
Официальный сайт Центрального банка РФ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http:// www.cbr.ru (дата
обращения: 25.10.2019)
2
Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru (дата
обращения: 25.10.2019)
3
Портал банковского аналитика [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.analizbankov.ru/ (дата
обращения: 25.10.2019)
11
Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитной деятельности
банка и возможности ее улучшения
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка
Кредитная деятельность – это деятельность банка по выдаче,
обслуживанию кредитов, а также по обеспечению своевременного и полного
возврата заемщиком полученного кредита и начисленных по нему процентов.
4
Кредитная деятельность коммерческих банков заключается в проведении
комплекса мер, связанных с предоставлением и погашением банковских ссуд.
5
Заемщиками как субъектами кредитных отношений могут быть
дееспособные физические лица, юридически самостоятельные хозяйственные
субъекты, которые собираются вступить в отношения по поводу кредита.
Кредиторы – это такие субъекты кредитных отношений, которые
предоставляют стоимость во временное пользование. Для кредитора
источником средств могут выступать как собственные, так и заемные средства
6
.
Наличие временно свободных ресурсов не является обязательным
атрибутом кредитора. Банки имеют возможность давать в кредит не только
собственные и привлеченные, а также эмитированные средства. Кроме банков,
которые специализируются на привлечении временно свободных ресурсов и
предоставлении их в использование, ограниченное временем, на сегодняшний
день в качестве кредитора могут действовать предприятия, частные фирмы,
акционерные общества, пенсионные и инвестиционные фонды, государство,
физические лица.
Главная цель предоставления кредита – получение прибыли (ссудного
процента). Поэтому у кредитора возникает заинтересованность в том, чтобы
4
Банк и банковские операции: учебник /коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016. –
С.54.
5
Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие / под ред. Тавасиева А.М. – М.: Финансы и
статистика, 2015. – С. 112.
6
Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник / Е.Ф.Жуков, Н.Д.Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - С. 48.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3595