Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
17
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
20
2. Гражданский кодекс Российской Федерации
21
определяет правовое
положение субъектов, которые ведут деятельность в кредитной сфере,
проведение их государственной регистрации, правила осуществления сделок,
общие понятия о договорах и обязательствах, вопросы кредита и займа и др.
Согласно ст. 819 ГК РФ, банк или иная кредитная организация (кредитор)
обязуются по кредитному договору предоставить денежные средства (кредит)
заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик
обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на
нее. В свою очередь, кредитный договор должен быть заключен в письменной
форме, а несоблюдение письменной формы влечет его недействительность.
3. Федеральный закон РФ от 02 декабря 1990 г. № 395–1 «О банках и
банковской деятельности».
22
В соответствии со ст. 1 Закона № 395-1-ФЗ банк
передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности,
а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в
соответствии с условиями договора. Закон устанавливает, что банки –
кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по
предоставленным денежным средствам в порядке, установленном Банком
России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом
заемщиками полученных денежных средств.
4. Федеральный закон от 30 декабря 2004 № 218-ФЗ «О кредитных
историях»
23
определяет понятие и состав кредитной истории, основания,
порядок формирования, хранения и использования кредитных историй,
регулирует деятельность бюро кредитных историй.
20
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019, с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс»
– Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 31.10.2019).
21
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм.
от 03.07.2019) [Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс»– Режим доступа: http://www.consultant.ru
(дата обращения: 31.10.2019).
22
Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 26.07.2019) «О банках и банковской деятельности в
Российской Федерации» [Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс» – Режим доступа:
http://www.consultant.ru (дата обращения: 31.10.2019).
23
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 01.05.2019) «О кредитных историях» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 29.10.2019) [Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс» – Режим доступа:
http://www.consultant.ru (дата обращения: 31.10.2019).
18
5. Федеральный закон от 21 декабря 2013 № 353-ФЗ «О
потребительском кредите (займе)»
24
предусматривает унифицированные
формы требуемых от кредитора сведений об общих и индивидуальных
условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита,
представляющим интерес для заемщика, устанавливает ограничения для
кредитоспособности заемщика.
6. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)»
25
регулирует кредитование объектов недвижимости, которые
выступают залогом исполнения данного обязательства.
7. Положение Банка России от 28 июня 2017 № 590-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
26
предусматривает
формирование резерва по конкретной ссуде либо по портфелю однородных
ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска и
обособленных в целях формирования резерва в связи с кредитным риском,
обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков,
предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.
10. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 № 180-И «Об
обязательных нормативах банков»
27
устанавливает числовые значения и
методику расчета следующих обязательных нормативов банков: достаточности
капитала; ликвидности; максимального размера риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков; максимального размера крупных кредитных
рисков; максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам.
24
Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) «О потребительском кредите (займе)»
[Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс» – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения:
31.10.2019).
25
Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (ред. от 02.08.2019)
[Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс» – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения:
31.10.2019).
26
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П (ред. от 18.07.2019) «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности» [Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru
(дата обращения: 31.10.2019).
27
Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И (ред. от 06.05.2019) «Об обязательных нормативах банков»
[Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс» – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения:
31.10.2019).
19
1.2. Механизм формирования и реализации кредитной политики банка
Осуществляя свою кредитную деятельность, банк формирует кредитную
политику. Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области
кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех
банков. Каждый банк формирует свою кредитную политику, учитывая
экономические, географические, организационные и другие факторы
28
.
Кредитная политика представляет собой совокупность документов,
факторов и действий, определяющих действия коммерческого банка в сфере
кредитования. Кредитная политика определяет приоритеты в сфере
кредитования, методы реализации данных интересов, а также принципы и
формы организации самого процесса кредитования. Кредитная политика
является основой кредитной работы банка и реализуется в соответствии со
стратегией работы банка. В соответствии с выработанной стратегией развития
банка разрабатываются документы, регламентирующие деятельность в области
кредитования.
Сущность кредитной политики заключается в обеспечении безопасности
и прибыльности операций по кредитованию с учетом минимизации кредитного
риска.
29
При разработке и формировании кредитной политики банк проводит
анализ следующих факторов:
наличие ресурсной базы. Чем больше капитал кредитной
организации, тем более долгосрочные кредиты она может выдавать;
системы оценки прибыльности и рискованности отдельных видов
кредитования;
стабильность привлеченной ресурсной базы банка (с учетом
ликвидации и изъятия всех депозитов);
состояние экономики страны, так состояние экономической
28
Атрощенко Л.В. Кредитные операции и кредитная политика коммерческого банка /Л.В.Атрощенко //
Экономика и социум. – 2017. – № 4. – С. 130.
29
Каллагов Б.Р. Кредитная политика коммерческих банков в условиях экономического кризиса / Б.Р. Каллагов
// Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 4. – С. 559.
20
конъюнктуры оказывает влияние на величину процентной ставки и спрос на
заемные ресурсы;
денежно-кредитная политика Центрального банка в части
регулирования ключевой ставки, операций на открытом рынке и операций по
рефинансированию кредитных организаций;
квалификация и опыт сотрудников банка, задействованных в сфере
кредитования
30
.
Целями кредитной политики выступают:
создание необходимых условий для размещения привлечённой
ресурсной базы банка;
обеспечение достижения запланированных показателей по росту
прибыли и рентабельности банка;
обеспечение максимальной эффективности кредитной деятельности
банка и снижение уровня кредитного риска.
Задачи кредитной политики можно определить следующим образом:
выделение основных направлений кредитования в банке;
создание качественного и сбалансированного кредитного портфеля
банка;
разработка и внедрение качественной и эффективной системы
управления кредитными рисками банка;
обеспечение заданного уровня рентабельности капитала
собственников кредитной организации
31
.
Разработка и утверждение кредитной политики в банке означает
необходимость сформулировать и закрепить во внутренних документах
позицию руководства банка по следующим вопросам:
А) приоритетные для банка на рынке кредитования:
отрасли, виды деятельности и другие объекты кредитования,
30
Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. —
7-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016. - С. 145.
31
Дзюблюк О.В. Механизм обеспечения качества кредитного портфеля и управления кредитным риском банка
в период кризисных явлений в экономике / О. В. Дзюблюк // Журнал европейской экономики. – 2017. – № 9. –
С. 112.
21
категории заемщиков (физические или юридические лица),
отношения с заемщиками (разовые сделки по кредитованию или
долгосрочные партнерские отношения, сочетание кредитования с другими
видами банковского обслуживания),
размеры выдаваемых кредитов отдельным категориям заемщиков,
обслуживание кредитов и приемлемые для банка формы
обеспечения возвратности кредитов.
Б) определяемые банком цели кредитования:
необходимый уровень рентабельности кредитов;
другие факторы, не связанные с получением прибыли.
Для того, чтобы банк мог принять обоснованные решения по данному
кругу вопросов, необходимо четко и взвешенно определять цели банка на
предстоящий период и проводить грамотный анализ кредитного рынка и иметь
ясность в развитии ресурсной базы банка и оценке качества кредитного
портфеля.
32
В соответствии с п. 2.3 Положения ЦБ № 590-П уполномоченные органы
управления банком должны принимать внутренние документы по вопросам,
касающимся классификации ссуд и формирования резервов, которые должны
отвечать требованиям данного положения и иных нормативных актов Банка
России по вопросам кредитной политики и ее реализации
33
.
В частности, во внутренних документах банка должны быть отражены:
1) система оценки кредитных рисков, которая позволяет
проклассифицировать кредиты по различным категориям качества с
содержанием детальных процедур оценки качества кредитов и формирования
соответствующего Положению резерва;
2) Порядок и критерии оценки ссуд, подтверждение такой оценки и
соответствующее оформление проведенной оценки;
32
Азаматова Р.М., Шинахов А.А. Структурная модель элементов кредитной политики коммерческого банка //
Научные известия. 2017. №6. – С.132.
33
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П (ред. от 18.07.2019) «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности» [Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru
(дата обращения: 31.10.2019).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3595