Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
12
использование ссужаемых средств было эффективным
7
.
Кредитные отношения базируются на определенной методологической
основе, где одним из важнейших элементов методологического обеспечения
кредитных операций являются принципы кредитования, соблюдение которых в
процессе организации предоставления и погашения кредитов являются
необходимыми
8
.
Принцип срочности означает, что кредитор передает временно свободные
средства, находящиеся в его распоряжении заемщику на определенный четко
оговоренный срок, который стороны должны согласовать в момент вступления
в кредитные отношения. Для всех субъектов кредитных отношений важное
значение имеет соблюдение принципа срочности, поскольку его нарушение
может закончиться предъявлением банком к заемщику финансовых требований.
Для кредитора своевременный возврат средств, предоставленных в ссуду,
является одним из существенных факторов поддержания ликвидности, для
заемщика является одним из факторов влияния на возможность получения
новых кредитов, а также возможность избежания уплаты повышенных
процентных платежей за просроченные ссуды
9
.
Исходным в системе банковского кредитования является и принцип
возврата, согласно которому заем должен обязательно быть возвращен
кредитору после его использования заемщиком. Принцип возврата лежит в
основе организации кредитных отношений, полностью зависит от эффективной
работы банка с индивидуальным заемщиком, а кредитные отношения
необходимо строить так, чтобы полученная заемщиком чужая собственность в
его хозяйстве осуществила круговорот и вернулась к кредитору. Если ссуда не
будет возвращена, потеряется экономическое содержание кредита и кредит
превратится в безвозвратное финансирование. При нарушении данного
принципа кредитования предоставить новые займы будет невозможно,
7
Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2016. – С. 124.
8
Сидор Г. В. Практические аспекты обеспечения принципов банковского кредитования // Экономика и социум.
– 2019. - № 7. – С. 22.
9
Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. Белоглазовой Г.Н. и
Кроливецкой Л.П. — М.: КНОРУС, 2016. - С 97.
13
поскольку произойдет превращение срочной задолженности по кредитам в
просроченную, а возвращены займы являются одним из ресурсов кредитного
обеспечения. Как правило, новые кредиты не будут предоставляться в связи с
наличием просроченных ссуд.
10
Целевой характер кредита предусматривает, что вложения
предоставленных во временное пользование средств должны осуществляться
по направлениям, определенным в кредитном договоре между банком и
заемщиком. В том случае, когда банк выявляет факты использования кредита
не по целевому назначению, он имеет право досрочно расторгнуть кредитное
соглашение
11
.
Для некоторых видов кредитов, например, потребительского, важнейшее
значение заключается в источнике погашения кредита, а не целевом
использовании, а предоставление банковского кредита в виде овердрафта имеет
сложность контроля целевого использования кредитных ресурсов. По нашему
мнению, этот принцип не является универсальным, главное чтобы ссуда была
возвращена заемщиком в оговоренное время, в полной мере и с
соответствующими процентами.
12
Принцип обеспеченности не допускает убытков от невозврата клиентом
кредита вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Этот
принцип заключается в необходимости обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком взятых на
себя обязательств и находит практическое отражение в таких формах
кредитования, как заем под залог или под финансовые гарантии
13
. Снижение
риска кредитной операции является главной целью реализации данного
принципа. Залог, гарантия, свидетельство страховой компании, поручительство
- это реальное обеспечение погашения долгов.
10
Панкратьева Ю.С. Управление активными операциями в коммерческом банке / Ю.С. Панкратьев //
NovaInfo.Ru. - 2016. - Т. 1. - № 55. - С. 243
11
Ноздрева И.Е., Сивакова С.Ю. Разработка стратегии кредитования в коммерческих банках // Интернет-
журнал Науковедение. 2017. №1 (38).
12
Медведев П.А. Макроэкономический эффект потребительского кредитования // Деньги и кредит. – 2015. –
№1. – С. 13.
13
Комаров Д.С. Применение современных технологий для оценки кредитоспособности физических лиц //
Молодой ученый. – 2017. - № 5. – С. 179.
14
Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных
сделок являются возмездными по своему характеру, то есть предполагают
уплату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого
вознаграждения - процент. Платность кредитования обусловлена его целью -
извлечением дохода.
14
Целесообразно выделить принцип договорного характера,
регламентирующий взаимоотношения между кредитором и заемщиком.
Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая выделяют также принцип
дифференцированного характера кредитования.
15
В процессе кредитного
обеспечения учреждения банков дифференцируют заемщиков, то есть
используют субъективный подход к предоставлению кредитных ресурсов с
целью защиты своих интересов. Это означает взвешенный подход к различным
категориям потенциальных заемщиков со стороны коммерческого банка.
Кредиторы предоставляют кредитные средства лишь тем заемщикам, могут их
вовремя вернуть. Дифференциации предшествует анализ кредитоспособности
должника, позволяет оценить его финансовое состояние. Некоторые банки
оценивают и рискованность цели, то есть способность заемщика заработать
средства для погашения долга в процессе его текущей деятельности, что, на
наш взгляд, имеет смысл
16
.
Все принципы кредита взаимосвязаны и вытекают из сущности кредита,
поэтому ни одному из них нельзя предоставить преимущества. Именно их
взаимодействие способствует эффективной организации кредитных отношений
между кредитором и заемщиком.
Различают различные виды (способы) кредитования, которые
представлены на рисунке 1. Дадим им характеристику.
Разовые кредиты предоставляются заемщикам от случая к случаю на
различные цели. Кредитные линии - это обязательство коммерческого банка
14
Дзюблюк О.В. Механизм обеспечения качества кредитного портфеля и управления кредитным риском банка
в период кризисных явлений в экономике / О. В. Дзюблюк // Журнал европейской экономики. – 2017. – № 9. –
С. 114.
15
Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. Белоглазовой Г.Н. и
Кроливецкой Л.П. — М.: КНОРУС, 2016. – С. 81.
16
Челноков В. А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2017. - № 5. – С. 81.
15
предоставлять заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока.
Рисунок 1. Структурная схема способов кредитования
17
Овердрафт – это кредитование расчетного или текущего счета клиента.
Вексельные кредиты представляют собой выдачу ссуды при которой расчет
производится с помощью векселей. Синдицированный (консорциальный)
кредит представляется заемщику за счет объединения ресурсов нескольких
17
Афанасьев С.В. Пять схем потребительского кредитования для банков и микрофинансовых организаций //
Банковское кредитование. – 2015. – № 4.
16
банков. Кредиты под обеспечение характеризуются совокупностью условий,
при которых кредитор получает гарантии возврата выданных средств.
Кредитную деятельность коммерческого банка можно определить как
рабочий процесс, то есть как определенную последовательность этапов и
действий участников кредитных операций. В данном понимании кредитная
деятельность представляет собой совокупность отношений между банком как
кредитором и его заемщиками относительно:
1) предоставления заемщику определенной суммы денег целевого (как
правило) назначения;
2) их своевременный возврат;
3) получения от заемщика платы за использование предоставленных в
его распоряжение средств
18
.
Правильно организованная кредитная деятельность коммерческого
банка и разработанная эффективная система управления кредитным процессов,
способны обеспечить финансовую стабильность и устойчивость коммерческого
банка, поскольку кредитные операции, как правило, занимают значительное
место в портфеле банковских активов.
Кредитная деятельность российских банков регулируется федеральным
законодательством и нормативными актами Банка России. Среди наиболее
значимых документов следует отметить следующие:
1. Конституция Российской Федерации
19
, которая закрепляет принципы
свободного перемещения товаров и услуг, денежных средств (ст. 8).
Конституционными нормами определяются органы, которые имеют
полномочия выполнять функции управления кредитной и банковской системой.
Конституция РФ отражает статус, задачи, функции и принципы работы,
обязанности и права Центрального банка РФ, которые в дальнейшем
конкретизированы в Федеральном законе от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О
18
Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — 3-е изд.,
перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. – С. 139.
19
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993, с учетом поправок,
внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от
05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс» – Режим
доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 31.10.2019).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3595