Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
16
которые чаще всего носят противоречивый характер. Законодательные акты
России, регламентирующие банковскую деятельность, в частности письмо
ЦБ РФ № 70-Т от 23 июня 2004 г. «О типичных банковских рисках»,
разграничивают несколько видов рисков, не объединяя их по какому-либо
классификационному признаку. К типичным банковским рискам относят:
кредитный, страновой, рыночный, фондовый, процентный, риск
ликвидности, правовой, операционный, риск потери деловой репутации и
стратегический
26
.
Международная практика объединяет все возможные риски в
несколько категорий. Так, например, Х. Ван Грюнинг и С. Брайович
разделяют риски в общем виде на четыре категории: финансовые,
операционные, деловые и чрезвычайные (рисунок 2).
Рисунок 2 – Виды банковских рисков по международной
классификации
27
26
Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» //
Справочно-правовая система «Консультант Плюс»..
27
Грюнинг Х. Ван, Брайович С. Анализ банковских рисков. Система оценки
корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ.; вступ. сл.
К.Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2013.- С. 25.
17
Перечисленные классификационные группы банковских рисков имеют
существенные отличия в связи с тем, что носят субъективный характер,
поскольку построены на основании индивидуальных мнений отдельных
авторов.
Некоторые группировки довольны масштабны, так как включают в
себя многочисленные и разнообразные критерии классификации.
Отрицательным моментом при использовании таких моделей является
возникновение трудностей при выработке единого подхода к управлению
банковскими рисками.
Данный факт обуславливает необходимость разделения рисков
банковской деятельности на следующие группы: управляемые и
неуправляемые (таблица 2).
Таблица 2
Управляемые и неуправляемые банковские риски
28
К первой группе рисков относят вероятности потерь, возникающих в
банковской деятельности, по отношению к которым имеются разработанные
и апробированные методики управления. Во второй группе сформированы
труднопрогнозируемые риски, возникающие, чаще всего, под влиянием
внешних причин.
Таким образом, существующие группировки рисков банковской
деятельности сформированы под влиянием как внутренних, так и внешних
факторов. Специалисты связывают это с тем, что большинство
управленческих решений принимают именно в условиях неопределенности
28
Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками. М.: НОРМА, 2015. – С. 51.
18
внешний и внутренней среды. Грамотная разработка эффективной системы
управления рисками возможна только путем выбора конкретного
направления действий. В связи с этим в современной экономике проблемы
минимизации рисков, а также их предупреждения, становятся все более
актуальными и востребованными как наукой, так и практикой.
Наиболее общие средства страхования рисков в банковской практике
сводятся к их диверсификации (т.е. распределении, регулировании структуры
и размеров), а также постоянного контроля со стороны банка за выполнением
необходимых соотношений и нормативов (например, норматива
максимального размера риска на одного заемщика, норматив больших
кредитных рисков, устанавливаемых центральным банком) и осуществления
в случае необходимости меры по их корректировке
29
. Существенную роль
при этом играет наличие у банка надлежащей информационной базы и
современных технологий, квалифицированного персонала, а также про-
ведение постоянных мероприятий по прогнозированию экономической
конъюнктуры. Однако осуществления подобных мероприятий требует
значительных затрат и доступные лишь достаточно крупным банкам. Одним
из путей снижения кредитных рисков является управление кредитным
риском (минимизация), которое осуществляется с помощью следующих мер
(рисунок 3).
29
Захаров В.С. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. 2014. № 3. - С. 23.
19
Рисунок 3 – Управление кредитным риском
30
I способ - установление заемщикам лимитов кредитования. Как
правило, банки устанавливают лимит, который регламентирует размер
оборота по выдачи кредита за определенный период (лимит выдачи). В
некоторых случаях устанавливается лимит задолженности, который
регламентирует задолженность по кредиту на определенную дату.
Предоставление кредитов с помощью лимита выдачи осуществляется, как
правило, путем открытия кредитной линии (характеризует оборот по выдаче
кредита). Она открывается клиентам с установившейся репутацией, которые
имеют стабильное финансовое состояние
31
. Существуют различные виды
кредитных линий. Они могут быть возобновляемые, когда кредит
предоставляется и погашается в пределах установленного лимита, и не
возобновляемые, когда после предоставления и погашения кредита
отношения между банком и клиентом прекращаются. В ряде случаев вопрос
о выдаче кредитов решается банком каждый раз индивидуально.
II способ - диверсификация кредитных вложений. Это означает
распределение кредитов между различными субъектами правоотношений,
клиентами различных форм собственности и отраслей экономики, между
различными регионами страны и т.д. Чем большему количеству заемщиков
предоставляется кредит, тем меньше будет риск невозврата кредитов при
прочих равных условиях, поскольку вероятность банкротства многих
заемщиков значительно меньше, чем нескольких.
III способ - оперативность при взыскании долга - предполагает
необходимость поддерживать с заемщиком тесные контакты в течение всего
срока пользования кредитом. Банк должен следить за состоянием дел у
30
Захаров В.С. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. 2014. № 3. - С. 25.
31
Мочалина О. С., Бондарь А. П., Федишина А. С. Особенности реализации системы
риск–менеджмента в коммерческих банках Российской Федерации // Научный вестник:
Финансы, банки, инвестиции. 2015. №2. - С. 87–94.
20
клиента и в случае необходимости применять предупредительные действия
по защите своих интересов.
IV способ - страхование кредитных операций. Он означает, что банки
должны создавать страховые фонды как на макро-, так и микро-уровнях, а
также страховать отдельные кредитные соглашения в специализированных
страховых компаниях
32
.
V способ - обеспеченность кредита. Гарантия или поручительство - это
обязательства третьего лица погасить долг заемщика в случае его
неплатежеспособности; оформляется как самостоятельная обязанность
гаранта или поручителя. Переуступка контрактов практикуется при
кредитовании строительных компаний, осуществляющих регулярные
поставки товаров или услуг по контракту.
Таким образом, риском можно управлять, используя разнообразные
меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление
рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени риска.
В системе управления риском важная роль принадлежит правильному
выбору мер предупреждения и минимизации риска, которые в значительной
мере определяют ее эффективность.
1.3 Сущность и принципы кредитной политики, принципы формирования
кредитного портфеля
Кредитная деятельность коммерческого банка строится с учетом
положений кредитной политики.
Кредитная политика - это совокупность факторов, документов и
инструментов, которые определяют цели и приоритетные направления
32
Тарханова Е. А. Страхование банковских кредитных рисков в коммерческом банке
[Текст] / Е. А. Тарханова, А. В. Пастухова // Молодой ученый. – 2016. – №5. – С. 321-323.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3609