Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ВТБ24 (ПАО)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
60
кредитных рисков, связанных с региональными особенностями кредитования,
решается Банком в рамках возможности лимитирования кредитных операций
своих территориальных подразделений при помощи таких составляющих
системы лимитов, как:
- лимиты по продукту/группе однородных продуктов;
- лимиты на отрасль;
- лимиты самостоятельного кредитования территориальных
подразделений.
Данный подход позволяет Банку учитывать особенности
экономического потенциала и структуры соответствующего региона в целях
предотвращения избыточной концентрации кредитных рисков по кредитным
операциям в различных регионах России.
Банк ВТБ24 управляет кредитным качеством финансовых активов по
розничным продуктам и по продуктам малого и среднего бизнеса при помощи
внутренней системы скоринга, по корпоративным кредитам используется
рейтинговая система. В таблицах ниже представлен анализ кредитного качества
в разрезе классов активов по статьям консолидированного отчёта о финансовом
положении на основании присвоенных заёмщикам Банка скоринговых баллов, а
также рейтингов за 2016 и 2015 год.
Таблица 5
Кредиты по категориям качества 2016 год, млн. руб.
Не просроченные и не
обесцененные
Просроче
нные и
индивиду
ально
обесцене
нные
Итого
Высокого
качества
Стандарт
ные
Субстанд
артные
Инвестиционные
ценные бумаги,
имеющиеся в
наличии для
продажи
42133
-
-
-
42133
Средства в
кредитных
учреждениях
821877
-
-
-
821877
Инвестиционные
ценные бумаги,
удерживаемые до
28174
-
-
-
28174
61
погашения
Кредиты и авансы
клиентам:
-Потребительские
кредиты
561122
8194
20731
147877
737924
-Ипотека
878406
114
50
34530
913100
-Кредиты на покупку
автомобиля
72009
139
641
12693
85482
-Кредитные карты
59282
3066
19231
23239
104818
-Кредиты малому и
среднему бизнесу
108687
16035
5550
35332
165604
-Договоры
обратного РЕПО
5807
-
-
-
5807
-Кредиты
корпоративным
клиентам
32740
19
1
264
33024
-Долговые ценные
бумаги
17607
-
-
-
17607
Итого кредиты и
авансы клиентам
1735660
27567
46204
253935
2063366
Итого финансовые
активы с кредитным
риском
2627844
27567
46204
253935
2955550
В 2016 году финансовые активы высокого качества составили 2 627 844
млн. руб., среди которых огромную нишу составили потребительские кредиты,
ипотека, кредиты малому и среднему бизнесу, а также средства в кредитных
учреждениях. Просроченные и индивидуально обесцененные ссуды составили
253 935 млн. руб., что составляет 8,59% из общего объёма ссуд с кредитным
риском.
Таблица 6
Кредиты по категориям качества 2015 год, млн. руб.
Не просроченные и не
обесцененные
Просроч
енные и
индивид
уально
обесцене
нные
Итого
Высокого
качества
Стандарт
ные
Субстандар
тные
Средства в
кредитных
учреждениях
891084
-
-
-
891084
Инвестиционные
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
16623
-
-
-
16623
Инвестиционные
ценные бумаги,
имеющиеся в
наличии для
22495
-
-
125
22620
62
продажи
Кредиты и авансы
клиентам:
-Потребительские
кредиты
426595
15112
39111
168013
648831
-Ипотека
748947
167
95
34115
783324
-Кредиты на
покупку
автомобиля
77765
272
1378
14155
93570
-Кредитные карты
57242
3448
15906
26184
102780
-Кредиты малому и
среднему бизнесу
104839
13574
3260
34402
156075
-Договоры
обратного РЕПО
5902
-
-
-
5902
-Кредиты
корпоративным
клиентам
21285
3001
2
218
24506
-Долговые ценные
бумаги
21512
-
-
-
21512
Итого кредиты и
авансы клиентам
1464087
35574
59752
277087
1836500
Итого финансовые
активы с
кредитным риском
2394289
35574
59752
277212
2766827
В 2015 году финансовые активы высокого качества составили 2 394 289
млн. руб. Просроченные и индивидуально обесцененные ссуды составили 277
212 млн. руб., что составляет 10,02% из общего объёма ссуд с кредитным
риском.
Представленные категории качества определены в соответствии с
политикой Банка оценки кредитного качества. В рамках данной политики в
отношении кредитного портфеля рассматривается платёжеспособность
заёмщика, а также прочие факторы риска. Заёмщики с высокой оценкой
платёжеспособности попадают в категорию высокого качества. Заёмщики,
имеющие среднюю оценку платёжеспособности и/или наличие признаков
умеренного риска, относятся в стандартную категорию. Заёмщики с
признаками серьёзного ухудшения платёжеспособности и/или наличием
очевидных факторов риска, относятся в субстандартную категорию.
В соответствии с политикой Банка кредиты на покупку автомобиля,
потребительские кредиты, ипотечные кредиты, кредитные карты и кредиты
малому бизнесу, просроченные более чем на 360 дней, оцениваются на
63
обесценение с учётом статистики возврата сумм основного долга и процентов
по данным кредитам за счёт частичного или полного восстановления
платёжеспособности заёмщика, а также за счёт реализации предметов залога по
данным кредитам после выхода заёмщика на просрочку свыше 360 дней.
Кредиты считаются полностью обесцененными, если убытки от обесценения
равны текущей стоимости кредитов.
В 2016 году по сравнению с 2015 просроченные и индивидуально
обесцененные ссуды снизились на 1,43%. А кредиты высокого качества в 2016
году увеличились на 2,38%, стандартные уменьшились на 0,35%, а
субстандартные - снизились на 0,60%. Таким образом, видна положительная
динамика, а также стабильность высококачественного кредитного портфеля в
течение нескольких лет.
Рассмотрим структуру управления кредитной деятельностью Банка
ВТБ24 и некоторые особенности.
Во-первых, в Банке существует чёткое распределение компетенций и
зон ответственности по принятию тактических и оперативных решений между
коллегиальными органами управления и уполномоченными должностными
лицами Банка в строгом соответствии с делегированными им полномочиями по
принятию кредитного риска. Во-вторых, в Банке предусмотрено разделение
подразделений–участников процессов кредитной деятельности Банка на
инициирующие и экспертные, что исключает возникновение конфликта
интересов при принятии кредитного решения. В-третьих, в Банке также
предусмотрено разделение между подразделениями процессов принятия
решения, клиентского обслуживания, сопровождения действующих кредитов,
работы с просроченными и проблемными кредитами. И в-четвёртых,
существует чёткое распределение компетенций и зон ответственности
подразделений, участвующих в процессе разработки, внедрения, валидации и
контроля рейтинговых систем оценки кредитного риска.
В целях соблюдения вышеперечисленных особенностей, подразделения
Банка группируются согласно следующей структуре:
64
- подразделения, непосредственно участвующие в процессе
кредитной деятельности или бизнес-подразделения;
- подразделения, сопровождающие процесс кредитования;
- подразделения, обеспечивающие процесс кредитования;
- подразделения, обеспечивающие контроль процесса кредитования.
Более подробно структура подразделений Банка, участвующих в
управлении кредитной деятельностью приведена схематично на Рисунке 1.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3588