Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ВТБ24 (ПАО)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка 8
1.1. Понятие, виды, регулирование кредитных операций в банке ......................... 8
1.2. Методика анализа кредитной деятельности коммерческого банка .............. 30
Глава 2. Анализ кредитной деятельности Банка ВТБ24 (ПАО) ........................... 35
2.1. Характеристика Банка ВТБ24 (ПАО) ............................................................... 35
2.2. Анализ кредитной политики Банка ВТБ24 (ПАО) и механизмы её
реализации ………………………………………………………………………… 40
2.3. Управление кредитным риском ........................................................................ 77
Глава 3. Совершенствование процесса кредитования в Банке ВТБ24 (ПАО) .... 86
3.1. Предложения по совершенствованию процесса кредитования в Банке
ВТБ24 (ПАО) ………………………………………………………………………86
3.2. Эффективность предложенных рекомендаций ............................................... 91
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 98
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................. 101
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 .................................................................................................... 105
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 .................................................................................................... 107
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 .................................................................................................... 111
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 .................................................................................................... 115
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 .................................................................................................... 118
ПРИЛОЖЕНИЕ 6 .................................................................................................... 120
ПРИЛОЖЕНИЕ 7 .................................................................................................... 123
6
ВВЕДЕНИЕ
Сегодня сфера банковских услуг развивается стремительными темпами,
что порождает появление новых банковских продуктов, увеличивает объёмы
кредитования населения и предприятий. На рынке кредитно-финансовых
институтов существует большая конкуренция. По мере закрытия Центральным
Банком России «ненадёжных» банков за последние годы, оставшиеся банки, а
особенно крупные игроки данного сектора, на фоне конкуренции
разворачивают большую игру за новых клиентов. Банки разрабатывают новые
продукты и услуги, пересматривают условия и требования к кредитованию
населения и предприятий малого и среднего бизнеса, в какой-то степени
упрощая их.
Немаловажную роль в привлечении клиентов играет налаженный
процесс кредитования населения, индивидуальных предпринимателей и
предприятий малого и среднего бизнеса. Но в то же время кредитование - это
довольно сложный процесс, включающий в себя разработку соответствующей
банковской документации, построение организации управления кредитными
операциями, а также процесса управления кредитным риском. Правильное
построение кредитной политики банка позволит сохранить и увеличить
качественный высокодоходный кредитный портфель Банка на основе
поддержания необходимого уровня процентной маржи в разрезе целевых
клиентских групп и кредитных продуктов при минимизации и диверсификации
кредитных рисков.
Цель выпускной квалификационной работы – исследование кредитной
деятельности коммерческого банка и разработка рекомендаций по её
совершенствованию.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить сущность, виды, регулирование банковских кредитных
операций;
- выбрать методику анализа кредитной деятельности коммерческого
банка;
7
- охарактеризовать кредитную политику Банка ВТБ24 (ПАО) и
механизмы её реализации;
- проанализировать динамику и структуру кредитования в банке;
- оценить эффективность управления кредитным риском;
- предложить рекомендации по совершенствованию кредитной
деятельности в Банке ВТБ24 (ПАО).
Объект исследования выпускной квалификационной работы – Банк
ВТБ24 (ПАО) – розничное подразделение банковской группы ВТБ,
специализирующееся на работе с физическими лицами, индивидуальными
предпринимателями и предприятиями малого бизнеса.
Предмет исследования – кредитная деятельность банка.
Основными методами при написании выпускной квалификационной
работы стали: изучение учебной литературы, нормативных документов и
инструкций банка, анализ, обобщение и описание.
Для написания данной выпускной квалификационной работы были
использованы нормативно-правовые документы в области банковской
деятельности и банковского кредитования, учебная литература и статьи
российских авторов, а также нормативные документы банка, внутренние
банковские инструкции и положения, статистические данные и публикуемая
отчётность банка.
8
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1. Понятие, виды, регулирование кредитных операций в банке
Кредитная деятельность - это особая сфера предпринимательской
деятельности, направленная на привлечение и аккумулирование временно
свободных денежных средств и их распределение между отдельными
хозяйственными звеньями на условиях платности, срочности и возвратности. В
понимании Ю.Г. Одегова, Т.В. Никоновой и Д.А. Безделова
предпринимательство - это особая форма экономической активности,
основанная на инновационном, самостоятельном подходе к производству и
поставке на рынок товаров, приносящих предпринимателю доход. Для
кредитных организаций характерным является предложение на рынке весьма
специфичного товара - денежных средств. Именно этим они отличаются от
организаций промышленности, сельского хозяйства, транспорта, связи и др.
Кредитные операции осуществляют различные финансовые структуры, но
основными по масштабам операций и значимости обслуживания
хозяйственного оборота являются банковские учреждения. Таким образом,
являясь самостоятельным хозяйствующим субъектом, действуя на принципах
самофинансирования и самоокупаемости, банк производит и реализует особый
продукт, оказывает самые разнообразные услуги клиентам.
1
Кредитная деятельность – один из важнейших признаков,
определяющих само понятие банка, соответственно кредитные операции
наряду с расчётно-платёжными – важнейшие базовые операции коммерческого
банка.
2
В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах
природа кредита часто трактуется неоднозначно. В главе 42 Гражданского
1
Полозова А.Н., Алименко И.А., Совик Л.Е., Нуждин Р.В. Интерпретация социально-экономических
особенностей бизнес-деятельности в финансово-кредитной сфере // Журнал «Проблемы региональной
экономики», 2016, №31.
2
Банковское дело: учебник для бакалавров / Под ред. А.М. Тавасиев – М.: Юрайт, 2015. С.135.
9
Кодекса Российской Федерации описано два близких понятия: «займ» и
«кредит».
В соответствии со статьёй 807 ГК РФ понятие Займ – это деньги или
другие вещи, определённые родовыми признаками, которые передаются по
договору займа одной стороной (займодавцем) в собственность другой стороне
(заёмщику), при этом заёмщик обязуется возвратить займодавцу такую же
сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им
вещей того же рода и качества.
В статье 819 ГК РФ понятие Кредит – это денежные средства, которые
на основании кредитного договора банк или иная кредитная организация
(кредитор) обязуются предоставить заёмщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на неё.
Из сравнения данных понятий можно определить, что кредит является
частным случаем отношений займа и, в отличие от займа, ему присущи
следующие неотъемлемые специфические свойства:
- кредит предполагает передачу одной стороной (кредитором) другой
стороне (заёмщику) именно денег, а не любых вещей, при этом деньги
передаются только во временное пользование, а не в собственность заёмщика;
- кредит не может быть беспроцентным и оформляется с
обязательным письменным соглашением выдачи/получения кредита. Для займа
договор может быть и в устной форме;
- кредит может выдать только кредитная организация, имеющая на
это право (лицензию). В этом смысле кредит – это банковский кредит
(банковский продукт) в денежной форме;
- обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключённым
договором имеет безусловный характер (соответствующие суммы будут
отражаться на балансовых счетах банка);
3
3
Тавасиев А.М. Указ соч. С.106.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3588