Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ВТБ24 (ПАО)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
10
- возвращается кредит также в денежной форме, с учётом
начисленных процентов за пользование кредитными средствами;
- выдаётся кредит банком путём зачисления денег на специально для
этого открываемый ссудный счёт.
В учебном пособии «Банковское дело: базовые операции для клиентов»
под редакцией А.М. Тавасиева даются следующие понятия кредитной операции
и кредитной услуги:
Кредитная операция – сами практические действия (упорядоченная,
внутренне согласованная совокупность действий, направленных на
удовлетворение потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в
процессе кредитного обслуживания заёмщиков, форма воплощения в
действительность кредитного продукта.
Кредитная услуга – результат банковской кредитной операции, т.е. итог
или полезный эффект кредитной операции (целенаправленной кредитной
деятельности сотрудников банка), состоящий в более или менее полном
удовлетворении заявленной клиентом кредитной потребности и в получении
банком прибыли.
Что конкретно следует относить к кредитным операциям банков? Ответ
на этот вопрос можно найти в Положении ЦБ РФ от 28.06.2017 г. № 590-П «О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Согласно
данному документу к денежным требованиям и требованиям, вытекающим из
сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами, относятся:
- предоставленные кредиты (займы), размещённые депозиты, в том
числе межбанковские кредиты (депозиты, займы), прочие размещённые
средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг,
акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа;
- учтённые векселя;
- суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по
банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;
11
- денежные требования кредитной организации по сделкам
финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
- требования кредитной организации по приобретённым по сделке
правам (требованиям) (уступка требования);
- требования кредитной организации по приобретённым на
вторичном рынке закладным;
- требования кредитной организации по сделкам, связанным с
отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с
одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа
(поставки финансовых активов);
- требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным
аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
- требования кредитной организации (лизингодателя) к
лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
Содержание банковского кредитования (кредитных операций) – это
совокупность отношений между банком как кредитором и его заёмщиком по
поводу:
- предоставления заёмщику определённой суммы денег для целевого
(как правило) использования,
- их своевременного возврата,
- получения от заёмщика платы за пользование предоставленными в
его распоряжение средствами.
4
Банковский кредит может предоставляться заёмщику (юридическому
или физическому лицу) под различные цели, например:
- увеличение (пополнение) оборотного капитала организации
(финансирование сезонных потребностей организации, временно возросшего
количества товарно-материальных ценностей, уплаты налогов, помощь в
покрытии крупных издержек и т.д.). Такое кредитование называют
краткосрочным;
4
Тавасиев А.М. Указ соч. С.144.
12
- финансирование производственных затрат, включая реализацию
инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или
модернизации предприятия), т.е. в целом - увеличение капитала. Такое
кредитование называют средне- или долгосрочным производственным
(инвестиционным);
- потребительские цели отдельного физического лица (приобретение
или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью
потребительского (личного) кредита.
5
Банковский кредит является наиболее распространённой формой
кредитования, это процесс передачи в ссуду непосредственно денежных
средств. Банковский кредит могут выдавать только специализированные
кредитно-финансовые организации, которые имеют соответствующую
лицензию от ЦБ РФ. Заёмщиком может быть только юридическое лицо. Доход
приносит процентная ставка (ссудный процент), которая определяется по
соглашению сторон с учётом её средней нормы на данный период и
конкретных условий кредитования.
Банковский кредит можно классифицировать по нескольким признакам:
По срокам погашения:
- Онкольные ссуды - такой вид ссуды, по которой возврат долга
необходимо осуществить в фиксированный срок после получения
официального уведомления от кредитора. В настоящее время такие ссуды
практически нигде не используются.
- Краткосрочные ссуды - предоставляются обычно на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заёмщика. Средний
срок погашения - обычно до шести месяцев. Распространённые сферы
применения данного вида ссуды: фондовый рынок, торговля, сфера услуг,
режим межбанковского кредитования.
- Среднесрочные ссуды - предоставляются на производственные
цели, а также чисто коммерческие, сроком до одного года. Распространённые
5
Тавасиев А.М. Указ соч. С.144.
13
сферы применения - аграрный сектор, кредитование инновационных процессов
со средними объёмами требуемых инвестиций.
- Долгосрочные ссуды - используются, как правило, в
инвестиционных целях. Срок погашения - от 3 до 5 лет, но может достигать 25
и более лет. Применяются при кредитовании реконструкции, технического
перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер
деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве,
топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики.
По способам погашения:
- Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом).
- Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия
кредитного договора. Такие виды ссуд всегда применяются при долгосрочном
кредитовании, а также при среднесрочном. Условия возврата долга
определяются договором.
По способам взимания ссудного процента:
- Ссуды, процент по которым выплачивается в момент её общего
погашения. Как правило, применяется при краткосрочном кредитовании, так
как имеет простой характер расчёта.
- Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными
взносами заёмщика в течение всего срока действия кредитного договора. Как
правило, применяется при средне- и долгосрочном кредитовании, носит
дифференцированный характер в зависимости от договорённости сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как
по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок).
По наличию обеспечения:
- Доверительные ссуды - здесь обеспечением является
непосредственно сам кредитный договор. Как правило, такой кредит выдаётся с
обязательным страхованием выданной ссуды за счёт заёмщика. В
14
отечественной практике применяются коммерческими банками только при
кредитовании собственных учреждений.
- Обеспеченные ссуды - обеспечением может быть любое
собственное имущество, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. Если
заёмщик нарушает свои обязательства, то имущество переходит в
собственность банка, который в свою очередь может продать его и возместить
понесённые убытки. Размер получаемого кредита обычно меньше
среднерыночной стоимости обеспечения.
- Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц - обеспечением
является юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесённый банку ущерб при нарушении
непосредственным заёмщиком условий кредитного договора.
По целевому назначению:
- Ссуды общего характера - предоставляются заёмщику на любые
цели. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере
краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании
практически не используются.
- Целевые ссуды - предоставляются заёмщику исключительно для
решения задач, которые определены кредитным договором (например, для
расчёта за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу и т.п.).
Если заёмщик использует денежные средства не по назначению, то кредитор
имеет право применить к заёмщику санкции в виде требования досрочного
возврата ссуды или увеличения процентной ставки по кредиту.
По категории потенциальных заёмщиков:
- Аграрные ссуды. Характерная особенность - это чётко выраженный
характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
- Коммерческие ссуды - предоставляются субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заёмных ресурсах в части, не
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3588