Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
7
банка; приемы и способы реализации кредитных отношений, размещенных в
определенной последовательности и принятых банком. Н.Б. Ермасова считает,
что кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности
банка, состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения
кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем.
Как видим, мнения ученых схожи в том, что под кредитным процессом по-
нимается организация кредитования, состоящая из последовательных этапов.
Однако, есть различия, касающиеся количества и содержания этапов кредитного
процесса.
В основном, в экономической литературе встречается следующий вариант
последовательности этапов кредитного процесса:
рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
оценка кредитоспособности заявителя;
изучение обеспечения кредита;
заключение кредитного договора;
предоставление кредита;
обслуживание (сопровождение) кредита;
погашение кредита.
Считаем целесообразным выделение этапа формирования ресурсной базы.
В условиях неустойчивого развития экономики многие банки сталкиваются с
проблемой формирования кредитных ресурсов, что приводит к снижению объе-
мов кредитования. Деятельность банка по привлечению ресурсов отражает вза-
имосвязь и гармоничность депозитной и кредитной политик банка. Также сле-
дует отметить, что кредитная деятельность коммерческого банка представляет
собой одну из наиболее рискованных деятельностей данного финансового ин-
ститута. Каждый этап кредитного процесса должен представлять собой барьер
на пути возникновения рисков. Для более эффективного функционирования кре-
дитного процесса и минимизации рисков, предлагается следующий вариант кре-
дитного процесса:
формирование кредитной ресурсной базы;
8
поиск потенциального заемщика;
рассмотрение кредитной заявки клиента;
анализ кредитоспособности заемщика и обеспеченности кредита;
прогнозирование и оценка кредитных рисков;
заключение кредитного договора;
выдача кредита;
мониторинг кредита.
Такая последовательность этапов кредитного процесса, по нашему мне-
нию, является оптимальной и эффективной, так как при полном и четком его вы-
полнении, банк сводит к минимуму свои шансы к неудовлетворительному итогу
сделки. Известно, чем прибыльнее деятельность, тем она рискованней. Не ис-
ключением является и кредитная деятельность банка. На каждом этапе кредит-
ного процесса непременно присутствуют риски, природа, сущность и послед-
ствия которых разнообразны.
Отметим, что риски могут возникать под воздействием, как внешних, так
и внутренних факторов. Риски, возникающие при организации кредитования и
его реализации, имеют разный характер, то есть это могут быть не только соб-
ственно кредитные риски, но и валютный, процентный, юридический, риск не-
добросовестности клиента, риск обесценивания залога и другие риски. С учетом
изложенного, предлагаем под кредитным процессом понимать процесс движе-
ния кредитных ресурсов по последовательным, взаимосвязанным этапам (от
формирования кредитной ресурсной базы до мониторинга движения кредита),
который сопровождается множеством рисков, необходимостью управления ими
на каждом этапе. Выявление, оценка и управление рисками на протяжении всего
кредитного процесса - суть кредитного риск- менеджмента, от эффективности
которого зависит прибыльность кредитной деятельности коммерческого банка.
Кредитную деятельность коммерческого банка можно определить, как ра-
бочий процесс, то есть как определенное действие участников кредитных опера-
9
ций, в первую очередь банковских работников, что представляет собой совокуп-
ность отношений между банком как кредитором и его заемщиками относи-
тельно:
1) предоставления заемщику определенной суммы денег целевого (как пра-
вило) назначения;
2) их своевременный возврат;
3) получения от заемщика платы за использование предоставленных в его
распоряжение средств.
Правильно организованная кредитная деятельность коммерческого банка
и разработанная эффективная система управления кредитным процессов спо-
собны обеспечить финансовую стабильность и устойчивость коммерческого
банка (с учетом того, что кредитные операции зачастую занимают весомое место
в портфеле банковских активов). Исходя из этого важным является правильно
организованная кредитная деятельность банка.
Процесс организации кредитной деятельности банка можно охарактеризо-
вать последовательным выполнением следующих действий:
1. Прием заявки на получение кредита.
2. Рассмотрение заявки.
3. Выдача кредита по одобренной заявке.
4. Контроль над погашением.
5. Мониторинг выданных кредитов.
6. Работа с просроченной задолженностью (в случае ее наличия).
Правовое регулирование кредитной работы коммерческого банка, включая
кредитование физических лиц, осуществляется Гражданским кодексом РФ, Фе-
деральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
сии)» (ред. от 29.07.2018 № 263-ФЗ.), Федеральным Законом «О банках и бан-
ковской деятельности» (ред. от 03.08.2018 г. № 307-ФЗ), а также другими феде-
ральными законами и нормативными актами Центрального банка РФ.
10
В соответствии с Федеральным Законом: «О банках и банковской деятель-
ности», осуществлять процесс кредитования может только соответствующая ор-
ганизация, то есть коммерческий банк, который имеет исключительное право
проводить такие банковские операции как: привлечение во вклады денежных
средств физических и юридических лиц; размещать эти средства от своего имени
и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и ве-
сти банковские счета юридических и физических лиц, или небанковская кредит-
ная организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять
отдельные банковские операции
1
.
На сегодняшний день не существует конкретно организованного кодифи-
цированного банковского законодательства, и тем более кредитного законода-
тельства, но есть возможность определить нормативно-правовые акты, которые
регулируют кредитную политику коммерческих банков полностью или ча-
стично.
Необходимо рассматривать нормативно-правовые акты традиционно по
иерархическому признаку. Первое место занимает Конституция РФ, которая об-
ладает наивысшей юридической силой. На основании ст. 71 Конституции в ве-
дении Российской Федерации располагается установление правовых основ еди-
ной системы рынка: финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирова-
ние, денежная эмиссия, основы ценовой политики.
Второе по важности место принадлежит Федеральным законам, которые в
свою очередь принимаются в соответствии с Конституцией. Основным, цен-
тральным федеральным законом является Гражданский кодекс РФ, который в
свою очередь регулирует гражданско-правовые законы. На сегодняшний день
ГК РФ состоит из трех частей. В первой части ГК
2
содержатся общие положения,
которые управляют последовательностью создания юридических лиц, которыми
являются коммерческие банки, их способами обеспечения обязательств, осо-
1
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ
2
Гражданский кодекс Российской Федерации (первая часть) от 30.11.1994г. №51-ФЗ, (ред. от 28.12.2016г.).
11
бенно по кредитным, а также принципы построения договорных отношений. Бо-
лее конкретно кредитная политика отражается во второй части ГК РФ, гл. 42
«Займ и кредит», в которой установлен термин кредитного договора, условия его
заключения, взаимоотношения сторон, которые возникают при процессе креди-
тования, а второй параграф полностью посвящен кредиту. В Статье 819 ГК РФ
«Кредитный договор», подробно раскрывается суть договора. Гражданский ко-
декс устанавливает общие нормы для регулирования и управления отношений
между субъектами хозяйственной деятельности. Конкретная информация содер-
жится в ФЗ РФ в сфере банковского законодательства.
Одним из основных законов, регулирующих кредитную политику, явля-
ется ФЗ «О банках и банковской деятельности». В ст. 5 определяется размещение
денежных ресурсов от своего имени и за свой счет, что указывает на предостав-
ления кредитов юридическим и физическим лицам. Помимо этого, данный закон
определяет общие требования и положения для полноценного функционирова-
ния деятельности коммерческого банка в кредитных операциях, выделяет виды,
порядок осуществления деятельности, управление, порядок регистрации кредит-
ных организаций и лицензирование банковских операций, осуществления за-
щиты интересов клиентов коммерческих банков.
В области регулирования к кредитных отношений, в частности к кредит-
ной политики, важную роль играют акты Центрального банка РФ в форме указа-
ний. К кредитной политике относится положение о порядке предоставления ком-
мерческим банкам денежных средств и их возврата, а также ведение бухгалтер-
ского учета по проведенным операциям.
Следующее место в иерархической структуре занимают Указы Президента
и Постановления Правительства РФ, нормативно-правовые акты органов испол-
нительной власти РФ. В Указе «О предоставлении гарантий или поручительства
по займам и кредитам» рассматриваются условия и порядок осуществления по-
ручительства и гарантий различным юридическим организациям. Постановле-
ния Правительства отличаются от Указов Президента тем, что они носят адрес-
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3465