Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО «АКБ «Абсолют Банк»

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ликвидность коммерческого банка можно рассматривать как «запас»,
т.е. ликвидность будет отражать способность банка отвечать по своим текущим
обязательствам на какой-то промежуток времени и как «поток», т.е.
ликвидность будет отражать способность банка отвечать по своим текущим
обязательствам в будущем либо на определенный установленный заранее
период времени, т.е. ликвидность является динамичным показателем.
Платежеспособность банка – это статичный показатель, отражающий
способность банка производить расчеты и отвечать по обязательствам своих
клиентов в полном объеме на определенную дату. В обеспечении деятельности
кредитной организации высокого уровня стабильности, устойчивости и
надежности ликвидность - первична, платежеспособность – вторична.
Ликвидность и платежеспособность банка обусловлены взаимосвязанными
внешними и внутренними факторами.
В целях оценки ликвидности и платежеспособности банка применяют
коэффициентный метод, GAP-анализ, VaR-метод и стресс-тестирование
профиля ликвидности.
Эффективное управление ликвидностью банка обеспечивается, прежде
всего, верной принятой стратегией управления ликвидностью. При этом
консервативной стратегии, основанной на создании резервов ликвидности,
придерживаются мелкие и средние кредитные организации, крупные банка, как
правило, придерживаются стратегии, основанной на привлечении средств с
финансового рынка. Управление ликвидностью банка предполагает
одновременное внимание и к активам, и к пассивам, в связи с чем выделяют
метод общего фонда средств и метод распределения средств (закрепление
отдельных статей пассива за определенными статьями актива).
ПАО «АКБ «Абсолют Банк» - крупный коммерческий финансовый
институт, дочерняя организация негосударственного пенсионного фонда
«Благосостояние», на протяжении 2015-2017 годов несет убытки, при этом
убытки банка в 2017 году значительно увеличились, преимущественно за счет
60
значительного объема сформированного резерва под обесценение выданных
кредитов.
Активы в 2016 году увеличились на 3,33% ввиду преимущественно
увеличения выданных кредитов клиентам, которые являются преобладающими,
что свидетельствует о специализации банка преимущественно на операциях
кредитования и преимущественно корпоративного сегмента, а также
инвестиционных ценных бумаг, а в 2017 году - снизились на 2,59% ввиду
преимущественно уменьшения объема выданных кредитов и отрицательной
динамики объема инвестиционной недвижимости. При этом положительная
динамика торговых и инвестиционных ценных бумаг, представленных
государственными и корпоративными облигациями практически в равных
долях, свидетельствует о диверсификации бизнеса банка и увеличении
заинтересованности его на получение доходов в будущем.
Обязательства банка растут, при этом в их структуре основное место
имеют средства клиентов, доля которых увеличилась с 59,35 до 69,13%.
Собственные средства банка, которые в 2016 году увеличились, в 2017 году
уменьшились на 33,21%, ввиду значительных убытков банка и в итоге снизили
свою долю в пассивах с 9 до 6,17%. При этом все обязательные нормативы ЦБ
РФ исследуемый банк выполняет.
Состояние ликвидности ПАО «АКБ «Абсолют Банк» за 2015-2017 годы
хорошее, однако состояние ликвидности ухудшается. Показатели мгновенной,
текущей и долгосрочной ликвидности соответствуют нормативам. При этом
положительная динамика норматива мгновенной ликвидности банка
обусловлена превышением темпов роста высоколиквидных активов над
темпами роста скорректированных обязательств по счетам до востребования в
незамедлительном порядке. Норматив текущей ликвидности в 2017 году
снизился до 88,71%, а норматив долгосрочной ликвидности имеет
отрицательную динамику, что положительно. В 2015 году структура активов
банка была экономически целесообразна, поскольку показатель общей
ликвидности равен 29,73%, а в 2016-2017 годах – нет.
61
На протяжении 2015-2017 годов платежеспособность банка имеет
отрицательную динамику, и при этом ниже оптимального значения, что
свидетельствует о недостаточной платежеспособности банка и дальнейшем ее
ухудшении.
У банка достаточно депозитных средств для выдачи кредитов и займов
своим клиентам, а кредитную политику банка можно признать эффективной,
при этом имеет место не оптимальная взаимосвязь между высоколиквидными
активами банка, т.е. их избыточной суммой, и его обязательствами, которые
подлежат исполнению, в 2015 и 2017 годах.
В ПАО «АКБ «Абсолют Банк» управление ликвидностью и
платежеспособностью банка осуществлять посредством метода распределения
активов, в основе которого лежит установление оптимального соотношения по
суммам и срокам банковских активов и пассивов в целях избежания чистого
разрыва ликвидности. И как показал анализ, накопительный разрыв
ликвидности по всем срокам на протяжении анализируемого периода у банка
положительный, поэтому в целом управление ликвидностью в банке можно
признать эффективным.
Управление рисками ликвидности осуществляется Финансовым
комитетом на основе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения,
а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего
контроля.
В целях совершенствования системы управления ликвидностью ПАО
«АКБ «Абсолют Банк» предлагается построение менеджментом банка
управленческого GAP на основе регуляторного GAP путем перераспределения
активов и обязательств банка по срокам погашения согласно исторических
данных, статистических расчетов и предположений о развитии банка;
ежеквартальное проведение стресс-тестирования в целях предотвращения
критического уровня ликвидности банка; разработка и регламентация плана
действий менеджмента банка на случай кризиса ликвидности на основе
результатов стресс-тестирования, в котором должен быть прописан алгоритм
62
быстрого реагирования на изменение внешних факторов и детализация
соответствующих механизмов реагирования.
В целях снижения риска ликвидности необходима диверсификация
клиентской базы банка и постоянный мониторинг спроса на кредитные ресурсы
и их выдачи, а также качества кредитного портфеля. Как показал анализ,
кредитный портфель ПАО «АКБ «Абсолют Банк» достаточно
диверсифицирован, а в целях снижения доли обесцененных кредитов
необходимо осуществлять автоматизированную оценку кредитоспособности
юридических лиц и осуществлять кредитование только первоклассных
заемщиков. Уменьшить же объем некачественных кредитов физических лиц
возможно за счет введения своеобразных анкет-опросников первоначально при
обращении клиента за кредитом и дальнейшего анализа его
кредитоспособности по системе «кредит-скоринг».
63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской
Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ // Собрание законодательства
Российской Федерации от 1 мая 2017 г. N 18 ст. 2669
2. Положение Банка России от 30 мая 2014 г. N 421-П "Положение о порядке
расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (с изменениями и
дополнениями)
3. Указание от 11 июня 2014 года N 3277-У «О методиках оценки финансовой
устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе
страхования вкладов» (с изменениями на 11 марта 2015 года).// "Вестник Банка
России" от 6 августа 2014 г. N 71
4. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. N 4336-У "Об оценке
экономического положения банков" // "Вестник Банка России" от 1 июня 2017г.
N 48
5. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от
28.06.2017 № 180-И // Вестник Банка России, 2017, №65-66.
6. Аудиторское заключение независимого аудитора о консолидированной
финансовой отчетности АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) и его дочерних
организаций за 2017 год. URL:
https://absolutbank.ru/documents/about/disclosure/msfo-report/2017-11.pdf
7. Аудиторское заключение независимого аудитора о консолидированной
финансовой отчетности Группы Банка АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) за 2016
год. URL: https://absolutbank.ru/documents/about/disclosure/msfo-report/2016.pdf
8. Байрам У.Р., Парамонов А.В. Преимущества и недостатки методик оценки
финансовой устойчивости коммерческих банков // Международный научный
журнал «Символ науки». – 2016. - №6. - С.135-140
9. Баранов М.А. Анализ риска ликвидности банка «Урал ФД» // Экономика и
современный менеджмент: теория и практика. – 2014. – №36-1. – С. 2-4
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3680

Смотрите также:

17. Введение 18. Линейные программы 19. Ветвления 20. Программирование циклических алгоритмов
Анализ эффективности инвестиций предприятия на примере ООО «СпецПримСтрой»
Сборные железобетонные ребристые плиты перекрытия
_-___-~1
_3 тема - Диффузия
_Роджерс Карл, Брак и его альтернативы
_Штерн Вильям, Дифференциальная психология и ее методические основы
- Описание типа СЭТ7009