Материал: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………
5
Глава 1. Теоретические основы анализа ликвидности и
платежеспособности коммерческого банка ………………………………..
8
1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого б а нка,
факторы, их определяющие ……………………………………………………
8
1.2. Методы оценки ликвидност и и платежеспос обности банка …………….
14
1.3. Управление ликвид ностью и платежеспособностью в коммерчес ком
банке ……………………………………………………………………………..
20
Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк»
26
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» …...
26
2.2. Показатели л иквидности и платежеспособности ПАО «С бербанк» ……
34
2.3. Оценка эффективности управления ликвидностью и
платежеспособностью в банке ………………………………………………….
42
Глава 3. Пути повышения ликвидности и платежеспособности ПАО
«Сбербанк» ……………………………………………………………………...
50
3.1. Мероприятия по совершенствованию системы управления
ликвидностью банка …………………………………………………………….
50
3.2. Рекоменда ции, направленные на снижение риска ликв идности ………..
58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………
65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………....
68
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………….......
71
5
ВВЕДЕНИЕ
Управлен ие ликвидностью в коммерческом банке являе тся сложным
многофакторным процессом деятельнос ти банка, требующим необычайной
взвешенности и обоснованности при меняемых управленческих решений,
проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития,
оценки рисков, знания формальных методов и математических процедур.
Ликвидность коммерческого банка не только занимает особое место в
обеспечении его финансовой устойчивости, но и служит основны м
индикатором стабильности банковской системы в целом. При эт ом, на уровне
кредитной организации говорят о ликвидности активов, баланса, банка, на
уровне банковской системы – о ликвидности банковского сектора. Ввиду
важности банковской ликвидности, упра вление ею, как совокупность мер и
методов поддержания, является одним из важнейших направлений в
банковском менеджменте.
Ликвидность коммерческого банка – это спос обн ость банка
своевременно выполнять взятые на себя обязательства перед контраг ентами,
предоставлять им средства в рамках обязательств в настоящи й момент времени
и в будущем, что возможно только при наличии достаточного собственного
капитала банка, оптимальн ого размещения и величи ной средств по статьям
актива и пассива баланса с учетом соответствующи х сроков, возможностью
привлечения ресурсов на денежном рынке. Ликвидность к оммерческого банка
это одна из ключевых качественных характеристик деятельности банка. Она
определяет надежность и стабильность банка и служит основой существ ования
кредитно-банковского сектора экономики.
Нужно знать, что ликвидность банка есть многофакторный анализ
показателей, не существует единого показателя, дающего оценку состоянию
ликвидности банка, выполнение которого или невыполнение позволило бы
сделать вывод о его состоянии. Имеются ра зные группы показателей,
6
основывая сь на которые можно делать общий вывод и определить политику
управления средствами банка на перспективу: нормативы ликвидности,
установленные и отражённые в уставах Банка России; система коэффициентов,
которая характеризует состояние ликвидности банка и затем позволяет дать
оценку состоянию активов и пассив ов; система аналитических таблиц.
Эффективность и свое временность принимаемых управленческих решений
зависит от качества проведённог о анализа и адекватности результатов
состояния ликвидности баланса.
Одной из наиболее важных задач управления любым банком является
обеспечение соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности.
Ликвидность имеет немаловаж ное значение не только для самого банка, но и
для ег о клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент
в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в
банке. Чтобы провести полный анализ ликвидн ости и платёжеспособности
коммерческог о банка, пользуются разработанной систем ой показателей, в
совокупности позволяющих оценивать общее состояние банка в данный
момент врем ени и на будущее.
Актуальность данн ой темы обусловлена тем, что анализ ликвидности
банка – э то достаточно сложная задача, так как она показывает готовность
банка постоянно отвеча ть по его обязате л ьствам и поддерживать стабильный и
приемлем ый уровень средств для расчётов с клиентами.
Целью данной работы является проведение анализ ликвидности и
платежеспособности и разраб отка рекомендаций по их повышению в ПАО
«Сбербанк».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
– рассмотреть понятие ликвидности и платежеспособности
коммерческог о банка, факторы, их определяющие;
– раскрыть мет оды оценки ликвид ности и платежеспособности банка;
– дать характеристику ПАО «Сбербанк»;
7
– провести анализ ликвидности и платетежеспособности ПАО
«Сбербанк»;
– разработать рекомендации по повышению лик видности и
платетежеспособности ПАО «Сб ербанк».
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является ликвидность и платежеспособность
ПАО «Сбербанк».
В процес се иссле дования применялись ра зличные методы: анализ,
синтез, индукция, сравнение, наблюдение , группировка.
Структура работы состоит из ведения, 3-глав, списка использованной
литературы, заключения и прил ожений.
Во введении работы обосновывается актуальность исследования,
формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования,
методы исследования.
В первой главе рассмотреть теоретические аспекты анализа ликвидности
и пл атежеспособности, раскрыть основные понятия ликвидности, а также
рассмотреть методику проведения анализа ликвидности и платежеспособн ости.
Во второй главе раскрыть орган из ационно-экономическую
характеристику ПАО «Сбе рбанк», а также провести анализ ликвидности и
платежеспособности банка.
В третьей главе разработать рекомендации по повышению ликв идности
и платетеже способности банка.
В заключении представить выводы проделанной работы.
Методологической базой является норм ативные докум енты, принятые в
РФ, учебно-экономическая л итература, бухгалтерская отчетность ПАО
«Сбербанк».
Практическая значимость данной работы заключается в том, чт о
результаты исследования деятельности ПАО «Сберба нк» и предложенные
рек омендации могут служить материалом для улучшения ликвид ности и
платежеспособности кредитной организации.
8
Глава 1. Теоретические основы анализа ликвидности и
платежеспособности коммерческого банка
1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка,
факторы, их определяющие
На сегодняшний де нь банковская система РФ является наиболее
развитой и управление б анком через обеспече ние соответствующего уровня
ликвидности является одной из главных задач. Функци онирование
деятельности банка считается ликвидной, в том случае, если у него имеется
доступ к привлечению средств, которые ему необходимы, в определе нный
момент и, по оптимально выгодной цене. Следовательно, если банк не имеет
необходимого объема ликвидных средств, то он стремительно быстро должен
уметь их привлекать с помощью реализации активов или займов.
1
Ликвидность является одной из важнейш их качественных характеристик
дея тельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности.
Банки особенн о уязвимы в отношении к проблемам ликвидности, с одной
стороны, как организации спе цифического характера, с другой – как
организации, затрагивающие рынки в целом.
Ликвидность коммерческого банка – одна из важнейших качественных
характеристик деятельности банка, которая обусловливает его надежность и
стабильность. Ликвидность означает возможность банка своевременно, б ез
потерь и в полном объеме обеспечивать выполнение своих долговых и
финансовых обязательств перед всеми контрагентами и предоставлять им
средства в рамках взятых на себя об язательств. Неспособность банка
удовлет ворить потребности кл иентов приведет к потере банком выгодных
контрактов, осл аблению его конкурентных позиций и, в конечном счете, к его
вероятному банкротству.
Понятия ликвидности в экономической л итературе и нормативных актах
органов регулирования и надзора за банковской дея тельностью приводятся
1
Бектурдиева Р.А. Оценка ликвидности коммерческих банков // Проблемы науки. – 2018. – № 1 (25). – С. 36.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3672