Материал: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
69
РСФСР от 06.12.1990 № 27 ст. 357.
3. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки
финансовой устойчивости банка в целях признания е е достаточной дл я участия
в системе страхования вкладов»
4. Указа ние Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке
экономического положения банков»
5. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных
нормативах банков» (ред. от 13.02.2017)
6. Аникин А.А. Методы анализа и управления ликвидностью //
NovaInfo.Ru. 2017. – Т. 2. – № 64. – С. 119-126.
7. Багандов И.М., Омарова О.Ф. Методы управления ликвидностью
банка // Актуальные вопросы современной экономики. – 2018. – № 4. – С. 44-
46.
8. Бектурдиева Р.А. Оценка ликвидности коммерческих банков //
Проблемы науки. – 2018. – № 1 (25). – С. 36-39.
9. Белоз еров С.А., Мотовилов О.В . Банковское дело: учебник. – М.:
Проспект, 2016. – 408 с.
10. Васильева А.Н., Маняева В.А. Методические приемы анализа
ликвидности коммер чес кого банка // Известия Института сис тем упра вления
СГЭУ. – 2017. – № 1 (15). – С. 171-175.
11. Васила ки Ф.И., Курманова Л.Р. Ликвидность коммерчес кого банка как
фактор финансовой устойчивости // Наука и образование: новое время. – 2017.
– № 1 (18). – С. 316-319.
12. Виневская Н.Ю. Экономиче ское значение и проблемы определения
эффективного уровня ликвидности коммерческого банка // Научный альманах.
– 2016. – № 11-1 (25). – С. 67-70.
13. Жилан О.Д., Сластина Я.А. К вопросу о методах управления риском
ликвидности к оммерческого банка // Baikal Research Journal. – 2015. – Т. 6. – №
4. – С. 3.
14. Завьялова Е.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого
70
банка // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. – 2015. – №
25. – С. 173-178.
15. Зотова Е.В., Дворецкая Т.В. Методика оценки ликвидности и
платежеспособности банка // Studium. – 2016. – № 1 (38). – С. 5.
16. Колобова Е.Ю. Анализ российских и зарубежных методов управления
и оценки ликвидности коммерческих банков / Аллея науки. – 2017. – Т. 1. – №
14. – С. 471-479.
17. Костерина Т.М. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Юрайт,
2017. – 332 с.
18. Коробова Г.Г. Банковское дело: уче бное пособие. – М.: Магистр,
Инфра-М, 2015. – 592 с.
19. Кузнецова В.В., Ларина О.И., Бычков В.П. Банковское де ло.
Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
20. Нехайчук Д.В., Фролов И.А. О современных проблемах ликвидности
банков в РФ // Научный альманах. – 2016. – № 2-1 (16). – С. 250-259.
21. Пацукова И.Г. Методы управления рисками ликвидности // Наука и
современность. – 2015. – № 36. – С. 219-223.
22. Пимен ова К.И. Ликвидность коммерческих банков // Актуал ьные
проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2016. – № 4-5. – С. 42-44.
23. Родионова Ю.А. Развитие подходов к определению стандартов
управления ликвидностью коммерческих ба нков // Иннова ционное развитие. –
2019. – № 2 (29). – С. 85-86.
24. Са мохвалов С.И., Сорокина М.М. Теоретические аспекты
ликвидности банка // Аллея науки. – 2018. – Т. 7. – № 6 (22). – С. 208-211.
25. Са че нок Л.И., Демочка Е.И. Управление ликвидность к оммерческих
банков // Символ науки. – 2016. – № 4-1 (16). – С. 194-197.
26. Свешникова Е.Т., Галузин Р.В. Соблюдение нормативов ликвидности
коммерческими банками (на примере Амурской области) // Вестник Томского
государственного уни верситета. Экономика. – 2016. – № 3 (35). – С. 135-146.
27. Субботников Г.В. Ликвидность коммерческого б анка // Наука среди
71
нас. – 2018. – № 1 (5). – С. 360-363.
28. Судникович Е.А. К вопросу о сущности ликвидности коммерческого
банка // Modern Science. – 2019. – № 3. – С. 167-170.
29. Третьякова И.Н., Ситникова Э.В. Ликвидность как основа
эффективной де ятельности коммерчес кого банка // Известия Юго-Западного
государственного университета. Серия: Экономика. Социология . Менеджме нт.
– 2016. – № 4 (21). – С. 119-127.
30. Пояснител ьная информация к годовой бухгалтерской отчетности
ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г. // https://www.sberbank.com/ru/investor-
relations/reports-and-publications/ras
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Методика анализа ликвидности банка
Балльная и весовая оценки показателей ликвидности активов
Наименование
показателя
Условное
обозна-
чение
Значения, %
Вес
Балл
1
Балл 2
Балл 3
Балл
4
Показатель соотношения
высоколиквидных активов и
привлеченных средств
ПЛ1
>=
30
< 30 и
>= 20
< 20 и
>= 10
< 10
2
72
Показатель мгновенной
ликвидности
ПЛ2
>=
17
< 17 и
>= 16
< 16 и
>= 15
< 15
3
Показатель текущей
ликвидности
ПЛ3
>=
55
< 55 и
>= 52
< 52 и
>= 50
< 50
3
Балльная и весовая оценки показателей
ликвидности и структуры обязательств
Наименование
показателя
Условное
обозна-
чение
Значения, %
Вес
Балл 1
Балл 2
Балл 3
Балл
4
Показатель структуры
привлеченных средств
ПЛ4
<= 25
> 25 и
<= 40
> 40 и
<= 50
> 50
2
Показатель зависимости
от межбанковского рынка
ПЛ5
<= 8
> 8 и
<= 18
> 18 и
<= 27
> 27
2
Показатель риска
собственных вексельных
обязательств
ПЛ6
<= 45
> 45 и
<= 75
> 75 и
<= 90
> 90
2
Показатель небанковских
ссуд
ПЛ7
<= 85
> 85 и
<= 120
> 120 и
<= 140
> 140
1
Для банков с базовой лицензией показатель ПЛ2 не рассчитывается и не
включается в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки
ликвидности.
Для банков с базовой лицензией показатель ПЛ4 не рассчитываетс я и не
включается в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки
ликвидности.
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 1
Балльная и весовая оценки показателей общей ликвидности банк а
Наименование
показателя
Услов
ное
обоз
наче
ние
Значения (%)
Вес
Балл 1
Балл 2
Балл 3
Балл 4
Показатель
усреднения
обязательных
резервов
ПЛ8
Отсу
тствие
факта
Наличие
факта
2
Показатель
ПЛ9
0 дней
1 - 2 дня
3 - 7
>= 7 дней
2
73
обязательных
резервов
дней
Показатель риска на
крупных кредиторов
и вкладчиков
ПЛ10
<= 80
> 80 и
<=
180
> 180 и
<=
270
> 270
2
Показатель не
исполненных
банком требований
перед кредиторами
ПЛ11
1 раз в
течение
1 дня
1 раз в
течение
2-3 дней
более 3 дней
либо ≤ 3
дней 2 и
более раза
3
В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения
обязательных резервов либо отсутс т вия факта невыполнения обязанности по
усреднению обязательных резервов показатель ПЛ8 не рассчитыв ается и не
включается в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки
ликвидности.
В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов
неуплаченного недовзноса в обязательные резервы и (или) непереведенной
суммы невыполнения усреднения обязательных резервов показатель ПЛ9 не
рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе
показателей оценки ликвидности.
В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов
неисполнения требований показатель ПЛ11 не рассчитывается и исключается из
расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Способ ы управления ликвидностью коммерческого банка
Способ
Суть способа
Особенности
Управление
активами
Накопление ликвидных
средств в виде ликвидных
активов (денежные сред ства и
быстрореализуемые ценные
бумаги)
Ликвидные средства поступают
за счет превращен ия неденежных
активов в наличные средства
Управление
пассивами
Заем быстрореализуемых
средств в достаточном
количестве
Рисковый метод из-за изменения
процентных ставок денежного
рынка и доступности кредита
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3672