Материал: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
74
Фондового
пула
Создание первичных и
вторичных резервов
ликвидности; средства
увязываются по источникам и
направлениям испо льзования
Возможность применения, когда
возможность использования
операций на денежном рынке
ограничена
Конверсии
фондов
Управление активами и
пассивами
Применяется когда ресурсная
база банка неоднородна,
используются разные источники
привлечения средств
Измерение
движения
денежных
средств
Отслеживание динамики
изменения объемов
потребности в ликвидности и
источников ее
удовлетворения
Недостаток состоит в
колеблемости полученных
значений под влиянием
множества факторов и
неустойчивость динамических
рядов
Управление
резервной
позицией
Определение резервной
позиции, т.е. прогнозиро
вание количества фондов,
которое можно купить на
денежном рынке для
финансирования возможного
оттока денежных средств
Резерв не формируется заранее,
а лишь прогнозируется
количество фондов, которое
можно купить. Риск ликвидности
замещается риском изменения
процентных ставок.
Управление
кредитной
позицией
Определение особой
кредитной позиции
Присутствует фактор риска. Риск
доступности фондов.
Активное
управление
портфелем
Обращение банковских
активов в ценные бумаги
Возможность реализации третьим
лицам на рынке
МБК
Получение займа на рынке
МБК или в ЦБ РФ
Нельзя считать надежным и
постоянным источником средств.
Сделки РЕПО
Продажа актива на условии
обратного выкупа в
установленный день и по
заранее определенной цене
Невысокий риск. Средство
выравнивания резервов банка
Займы на
рынке
евродолларов
Выражается в увеличении
обязательств банка перед
своими заграничными
филиалами
Доступен только крупным
банкам. Наиболее рисковый, но
дает более высокую прибыль из-
за изменения процентных ставок
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Система корпоративного управления ПАО «Сбербанк»
75
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Бухгалтерский баланс ПАО «Сб ербанк» на 31.12.2017 года
Общее собрание
акционеров
Наблюдательный
совет
Президент,
Председатель правления
Правление
Внешний аудитор
Ревизионная
комиссия
Комитет по
аудиту
Служба
внутреннего
контроля
Комитет по
стратегическому
планированию
Комитет по
кадрам и
вознаграждениям
Корпоративный
секретарь
76
тыс. руб.
Наименование статьи
2017г.
2016г.
I
Активы
1
Денежные средства
621 718 630
614 848 983
2
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
747 906 470
967 161 874
2.1.
Обязательные резервы
158 658 496
154 713 883
3
Средства в кредитных организациях
299 995 122
347 942 780
4
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости ч е рез прибыль или убыток
91 468 983
141 343 233
5
Чистая ссудная задолженность
17 466 111 114
16 221 622 141
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
2 517 864 732
2 269 613 004
6.1.
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
664 464 539
691 905 668
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые
до погашения
645 442 126
455 961 164
8
Требования по текущему налогу на прибыль
372 664
8 124 301
9
Отложенный налоговый актив
21 311 177
10
Основные средства, нематериаль ные акт ивы и
матер иаль ные запасы
483 555 870
469 120 697
11
Долгосрочны е активы, предназначенные для
продажи
11 364 582
8 076 804
12
Прочие активы
251 808 469
217 263 502
13
Всего активов
23 158 919 939
21 721 078 483
II
Пассивы
14
Кредиты, депозиты и п рочие средства Центрального
банка РФ
591 164 171
581 160 307
15
Средства кредитных организаций
464 300 153
364 499 528
16
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями
17 742 620 034
16 881 988 991
15.1.
Вклады физических лиц
11 777 377 023
10 937 747 277
17
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
82 400 673
107 586 935
18
Выпущенные долговые обязательства
575 341 051
610 931 898
19
Обязательство по те кущему налогу на прибыль
11 241 468
5 771 617
20
Отложенное налоговое обязательство
17 878 331
21
Прочие обязательства
270 017 973
280 194 323
22
Резервы на возможные потери
62 686 684
42 145 668
23
Всего обязательств
19 799 772 207
18 892 157 598
III.
Источники собственных средств
24
Средства акционеров (участников)
67 760 844
67 760 844
25
Собственные акции
26
Эмиссионный доход
228 054 226
228 054 226
27
Резервный фонд
3 527 429
3 527 429
28
Переоценка по справедливой стоимости ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи
54 667 423
39 900 064
29
Переоценка основных средств
39 933 964
45 400 901
30
Переоценка обязательств (требований) по выплате
долгосрочных вознаграждений
-17 982
31
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
прошлых ле т
2 311 656 423
1 945 987 988
32
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период
653 565 405
498 289 433
33
Всего источников собственных средств
3 359 147 732
2 828 920 885
IV
Внебалансовые обязательства
34
Безотзывные обязательства кредитной организации
10 134 992 202
6 701 111 522
35
Выданные кредитной организ ацией гарантии и
поручительства
1 341 464 264
1 234 474 904
36
Условны е обязательства некредитного характера
142 841
142 840
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Бухгалтерский баланс ПАО «Сб ербанк» на 31.12.2018 года
77
тыс. руб.
Наименование статьи
2018г.
2017г.
I
Активы
1
Денежные средства
688 903 726
614 848 983
2
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
865 071 195
967 161 874
2.1.
Обязательные резервы
187 877 682
154 713 883
3
Средства в кредитных организациях
406 318 847
347 942 780
4
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости ч е рез прибыль или убыток
198 280 654
141 343 233
5
Чистая ссудная задолженность
20 142 853 304
16 221 622 141
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
2 966 414 621
2 269 613 004
6.1.
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
803 429 663
691 905 668
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые
до погашения
695 703 652
455 961 164
8
Требования по текущему налогу на прибыль
17 250 172
8 124 301
9
Отложенный налоговый актив
21 930 576
10
Основные средства, нематериаль ные акт ивы и
материальные запасы
500 047 693
469 120 697
11
Долгосрочны е активы, предназначенные для
продажи
9 406 429
8 076 804
12
Прочие активы
387 749 066
217 263 502
13
Всего активов
26 899 929 935
21 721 078 483
II
Пассивы
14
Кредиты, депозиты и п рочие средства Центрального
банка РФ
567 221 798
591 164 171
15
Средства кредитных организаций
989 893 489
464 300 153
16
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями
20 490 078 076
17 742 620 034
15.1.
Вклады физических лиц
12 911 175 956
11 777 377 023
17
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
133 852 197
82 400 673
18
Выпущенные долговые обязательства
538 280 337
575 341 051
19
Обязательство по те кущему налогу на прибыль
1 678 302
11 241 468
20
Отложенное налоговое обязательство
0
21
Прочие обязательства
319 358 404
270 017 973
22
Резервы на возможные потери
59 271 263
62 686 684
23
Всего обязательств
23 099 633 866
19 799 772 207
III.
Источники собственных средств
24
Средства акционеров (участников)
67 760 844
67 760 844
25
Собственные акции
26
Эмиссионный доход
228 054 226
228 054 226
27
Резервный фонд
3 527 429
3 527 429
28
Переоценка по справедливой стоимости ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-11 998 855
54 667 423
29
Переоценка основных средств
34 547 801
39 933 964
30
Переоценка обязательств (требований) по выплате
долгосрочных вознаграждений
-706 118
-17 982
31
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
прошлых ле т
2 696 928 726
2 311 656 423
32
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период
782 182 016
653 565 405
33
Всего источников собственных средств
3 800 296 069
3 359 147 732
IV
Внебалансовые обязательства
34
Безотзывные обязательства кредитной организации
14 043 679 980
10 134 992 202
35
Выданные кредитной организ ацией гарантии и
поручительства
1 483 669 611
1 341 464 264
36
Условны е обязательства некредитного характера
142 841
142 841
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Отчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк» за 2017 год
78
тыс. руб.
Раздел 1. О прибылях и убытках
Наименование статьи
2017г.
2016г.
1
Процентные доходы, всего, в том числе:
2 032 170 704
2 079 766 069
1.1.
От размещения средств в кредитных организациях
116 102 323
64 397 494
1.2.
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным
организациям)
1 759 389 151
1 867 144 838
1.3.
От ок азания услуг по финансовой аренде (лизингу)
1
12 025
1.4.
От вложений в це нные бумаги
156 679 229
148 211 712
2
Процентные расходы, всего, в том числе:
730 382 293
878 207 077
2.1.
По привлеченным средствам кредитных организаций
53 788 230
64 296 230
2.2.
По привлеченным средствам клиентов (некредитных
организаций)
636 868 978
759 401 850
2.3.
По выпущенным долговым обязательствам
39 725 085
54 508 997
3
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа)
1 301 788 411
1 201 558 992
4
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, в
том числе:
-119 132 217
-87 884 500
4.1.
Изменение резерва на возможные потери по
начисленным про центным доход ам
-8 926 467
-6 151 158
5
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа) после создания резер ва на
возможные потери
1 182 656 194
1 113 674 492
6
Чистые доходы от операций с финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
12 395 172
-74 292 233
7
Чистые доходы от операций с финансовыми
обязательствами, оцениваемыми по с праведливой
стоимости ч е рез прибыль или убыток
8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи
24 365 165
2 607 540
9
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
удерживаемыми до погашени я
-13 596
185 187
10
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
38 955 167
29 511 322
11
Чистые доходы от переоценки и ностранной валюты
-13 134 618
18 837 516
12
Чистые доходы от операций с драгоценными
металлами
620 076
2 217 651
13
Дохо ды от участия в капитале других юридических
лиц
13 796 624
8 725 625
14
Комиссионные доходы
422 337 011
360 618 710
15
Комиссионные расходы
-58 654 818
-43 700 379
16
Изменение резерва на возможные потери по ценным
бумагам, им еющимся в наличии для продажи
-7 234
17
Изменение резерва на возможные потери по ценным
бумагам, удерживаемым до погашения
653 231
2 208 381
18
Изменение резерва по прочим потерям
-111 546 646
-41 951 351
19
Прочие операционные доходы
48 260 335
33 975 420
18
Чистые доходы (расходы)
1 560 689 297
1 412 610 647
19
Операционные расход ы
714 803 671
764 715 933
20
Прибыль (убыток) до налогообложения
845 885 626
647 894 714
21
Начисленные (уплаченные) налоги
192 320 221
149 605 281
22
Прибыль (убыток) после налогообложения
Чистая прибыль
653 565 405
498 289 433
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 6
Раздел 2. О совокупном доходе
Наименование статьи
2017г.
2016г.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3672