Материал: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ… .………………………………………..……………………..…...6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .............................. 8
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка,
факторы, их определяющие ................................................................................... 8
1.2 Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка ..................... 10
1.3 Управление ликвидностью и платежеспособностью в коммерческом
банке ....................................................................................................................... 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ» ....................................................................................... 25
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»
................................................................................................................................. 25
2.2 Показатели ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России»
................................................................................................................................. 35
2.3 Оценка эффективности управления ликвидностью и
платежеспособностью в банке ............................................................................. 39
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ........................... 46
3.1 Мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью
банка ....................................................................................................................... 46
3.2 Рекомендации, направленные на снижение риска ликвидности ............... 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 65
ПРИЛОЖЕНИЯ .………………………………………………………………...71
5
6
ВВЕДЕНИЕ
Оценка риска потери ликвидности коммерческого банка и поиски путей
снижения данных рисков является весьма актуальной темой для проведения
исследования. Особенно данный вопрос актуален на сегодняшний день,
поскольку на фоне непрекращающихся финансовых кризисов банковские
организации все чаще встречаются с недостатком ресурсов и, как следствие
неспособностью отвечать по своим обязательствам перед контрагентами.
Цель работы – проведение анализа и оценки управления ликвидностью и
платежеспособностью в ПАО Сбербанк и разработка предложений по
совершенствованию его ликвидности и платежеспособности.
Задачи работы:
- рассмотреть понятия ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка;
- изучить методы управления ликвидностью и платежеспособностью
банка;
- изучить методику оценки ликвидности и платежеспособности банка
Центрального Банка Российской Федерации;
- дать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
- провести анализ ликвидности и платежеспособности ПАО Сбербанк;
- разработать рекомендации по улучшению состояния ликвидности и
платежеспособности ПАО Сбербанк.
Объект исследования: ПАО Сбербанк.
Предмет исследования: показатели ликвидности и платежеспособности
ПАО Сбербанк.
Научная и методическая основа работы: нормативно-правовые акты,
научная литература, в том числе учебники и статьи в научных журналах,
мнения экспертов относительно практических аспектов оценки ликвидности, а
7
также бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, сведения об
обязательных нормативах ПАО Сбербанк.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав
(теоретической, исследовательской и практической), заключения, списка
использованных источников и приложений.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка,
факторы, их определяющие
Банк – это кредитная организация, которая имеет право на
осуществление банковских операций: привлечение денежных средств во
вклады, размещение вышеназванных средств от своего имени, за свой счет на
условиях возврата, платности и срочности, а также ведение банковских счетов.
1
Ликвидность – это способность кредитной организации исполнять свои
обязательства, взятые в денежной форме, перед вкладчиками и кредиторами.
2
Основные показатели в качестве активов – это, во-первых, доходность,
во-вторых, ликвидность, в-третьих, рискованность операций.
3
Ликвидность банка определяется степенью способности активов
трансформироваться в денежные средства без создания банковских потерь для
самой финансовой организации и ее клиентов, а также погашение
задолженности заемщиками с учетом рискованности.
Степени ликвидности:
Первая группа, которая включает в себя наиболее высоко
оцениваемые активы: это ценные бумаги с государственными гарантиями
погашения, наличные денежные средства. Банковские учреждения, имеющие в
обременении просроченные кредиты и значительное количество неустойчивых
депозитов, а также испытывающие высокий спрос на потребительские кредиты,
нуждаются в большом количестве активов первой группы ликвидности.
Вторая группа, которая несет в себе ссуды с малыми сроками
погашения, межбанковские кредиты, корпоративные ценные бумаги и
1
О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 02.12.1990г. № 395-I. – Режим
доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
2
Банки и банковское дело [Текст] / под ред. И. Т. Балабанова. – Санкт Петербург: Юрайт, 2016. – 624с.
3
Финансы и кредит [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина. – Москва: Кнорус, 2016. – 320с.
9
факторинговые операции. Для их трансформации в наличные потребуется
относительно длительный временной промежуток.
Третья группа содержит в себе банковские инвестиционные
вложения, долгосрочные ссуды, лизинг.
Четвертая группа включает в себя неликвидные активы, к примеру,
просроченные обязательства, невыплаченные ссуды.
4
Во время проведения оценки ликвидности кредитной организации
определяется способностью банка полностью исполнять взятые на себя
обязательства.
Непосредственное влияние на такую способность оказывает качество
привлекаемых заимствований. Привлечение средств извне в умеренных
объемах, а так же показатели ликвидности собственных обязательств,
способность их поддержания на достаточном уровне напрямую отражает
скорость их обращения.
5
Риск ликвидности связан с проблемой недостаточности наличных и
прочих ликвидных средств для возврата привлеченных ранее депозитов и
выдачи кредитов. При возникновении данного риска банк вынужден повышать
процентные ставки на привлекаемые средства физических и юридических лиц.
При таком привлечении удовлетворяются текущие потребности банка, но
снижается прибыль, следовательно, появляется риск недополучения дохода.
Наиболее простой способ снизить риск ликвидности – увеличить долю средств
банка, направленных в ликвидные активы и легкореализуемые активы, и
использование государственных ценных бумаг.
6
Риск неплатежеспособности (банкротства) – это риск, характеризующий
вероятность того, что капитал банка сможет покрыть убытки от деятельности.
7
4
Матраева, Л.В. Деньги. Кредит. Банки [Текст] / Л.В. Матраева, Н.В. Калинин, В.Н.Денисов. – Москва: Дашков
и К, 2015. – 304с.
5
Матраева, Л.В. Деньги. Кредит. Банки [Текст] / Л.В. Матраева, Н.В. Калинин, В.Н.Денисов. – Москва: Дашков
и К, 2015. – 304с.
6
Боровкова, В.А. Банки и банковское дело [Текст] / 3-е изд., пер. и доп. / В.А. Боровкова. – Москва: Из-во
Юрайт, 2016. – 405с.
7
Риск неплатежеспособности (банкротства) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://studwood.ru/1457450/finansy/risk_neplatezhesposobnosti_bankrotstva
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3668