Материал: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Представленная работа посвящена проблемам повышения
эффективности управления уровнем ликвидности в кредитных организациях и
методике повышения регулирования рисков потерь ликвидности.
В ходе работы выполнены следующие поставленные ранее задачи:
- рассмотреть понятия ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка;
- изучить методы управления ликвидностью и платежеспособностью
банка;
- изучить методику оценки ликвидности и платежеспособности банка
Центрального Банка Российской Федерации;
- дать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
- провести анализ ликвидности и платежеспособности ПАО Сбербанк;
- разработать рекомендации по улучшению состояния ликвидности и
платежеспособности ПАО Сбербанк.
В первой главе рассмотрены понятие ликвидности и
платежеспособности коммерческого банка, факторы, их определяющие, методы
оценки ликвидности и платежеспособности банка и управление ликвидностью
и платежеспособностью в коммерческом банке.
Банк – это кредитная организация, которая имеет право на
осуществление банковских операций: привлечение денежных средств во
вклады, размещение вышеназванных средств от своего имени, за свой счет на
условиях возврата, платности и срочности, а также ведение банковских счетов.
Ликвидность – это способность кредитной организации исполнять свои
обязательства, взятые в денежной форме, перед вкладчиками и кредиторами.
Основные показатели в качестве активов – это, во-первых, доходность,
во-вторых, ликвидность, в-третьих, рискованность операций.
61
Риск неплатежеспособности (банкоротства) – это риск,
характеризующий вероятность того, что капитал банка сможет покрыть убытки
от деятельности.
Риск ликвидности связан с проблемой недостаточности наличных и
прочих ликвидных средств для возврата привлеченных ранее депозитов и
выдачи кредитов. При возникновении данного риска банк вынужден повышать
процентные ставки на привлекаемые средства физических и юридических лиц.
При таком привлечении удовлетворяются текущие потребности банка, но
снижается прибыль, следовательно, появляется риск недополучения дохода.
Наиболее простой способ снизить риск ликвидности – увеличение доли средств
банка, направленных в ликвидные активы и легкореализуемые активы, и
использование государственных ценных бумаг.
Для того чтобы дать оценку состоянию ликвидности банка, нужно знать,
что для этого не существует некоего единого показателя, выполнение или
невыполнение которого позволяло бы сделать вывод о состоянии банка,
поскольку ликвидность предполагает многофакторный анализ показателей.
Существует различные группы показателей, такие как:
нормативы ликвидности, отраженные и установленные в уставах
Банка России (нормативы пруденциального надзора, в инструкции Банка
России);
система коэффициентов, характеризующая состояние ликвидности
банка и позволяющая затем дать оценку состоянию активов и пассивов банка;
а также система аналитических таблиц, на основе которых можно
делать общий вывод и определять политику управления средствами банка на
перспективу.
Ликвидность банка определяется соотношением его активов и пассивов
и в определенной степени соответствием сроков размещенных активов и
привлеченных пассивов, в частности, их сбалансированности.
Характеристика ликвидности может применяться к активам баланса, его
балансу, банковской системе и финансовому рынку. При этом наиболее важно
62
выделять активы банка по ликвидности — высоколиквидные, ликвидные,
малоликвидные и неликвидные.
На сегодняшний день, исходя из мнений большинства ведущих
ученых-экономистов, например, таких как, О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцева
и многих других, выделяют 3 основных стратегии управления ликвидностью:
- стратегии управления активами;
- стратегии управления пассивами;
- стратегии управления активами и пассивами.
Благодаря методам управления ликвидностью можно только лишь в
совокупных чертах охарактеризовать возможные аспекты банковской
деятельности. В реальности этим моделям необходимы весомые дополнения,
основываясь на накопленном опыте управления банком, поправки, которые
отражают актуальную и ожидаемую рыночную конъюнктуру, а также анализ
факторов, воздействующих на деятельность коммерческого банка.
Во второй главе изучены организационно-экономическая
характеристика ПАО Сбербанк, показатели ликвидности и платежеспособности
ПАО Сбербанк и оценка эффективности управления ликвидностью и
платежеспособностью в банке.
ПАО Сбербанк – лидер банковского сектора в Российской Федерации.
Банк действует по генеральной лицензии № 1481 от 11.08.2015 г.
Анализ активов банка за период 2015-2018 гг. показал, что совокупные
активы выросли на 18,5% и составили 26,9 трлн. руб. Среди статей актива
бухгалтерского баланса ПАО Сбербанк первое место традиционно занимает
чистая ссудная задолженность – порядка 75 %.
Анализ пассивов банка за период 2015-2018гг. показал, что совокупные
пассивы выросли на 13,4 % и на конец 2018 г. составляли 23,1 трлн. руб. Среди
статей пассивов баланса ПАО Сбербанк первое место традиционно занимают
средства клиентов – 88 %.
Анализ доходов банка за период 2015-2018 гг. показал, что совокупные
доходы увеличились на 16,9 % и на 2018 г. составили 2785 млрд. руб.
63
Значительная часть общих доходов приходится на процентные доходы – около
75 %, остальное – на непроцентные доходы.
Анализ расходов показал, что совокупные расходы ПАО Сбербанк
сократились на 13,5 %. В последние годы непроцентные расходы начали
превышать процентные – пока что на 6 %.
Анализ прибыли показал, что все показатели значительно увеличились –
прибыль до налогообложения – в 3,2 раза, прибыль после налогообложения – в
3,6 раза, начисленные налоги – в 2,5 раза.
Анализ соблюдения обязательных нормативов показал, что ПАО
Сбербанк выполняет все требования Центрального Банка Российской
Федерации.
Анализ разрыва ликвидности показал, что разрыв ликвидности
увеличился у всех показателей: на срок до востребования и менее 1 месяца – на
19 %, на срок от 1 месяца до 5 месяцев – примерно в 2 раза, на срок от 6
месяцев до 12 месяцев – на 40,5 %, на срок от 1 года до 3 лет – на 16 %, на срок
более 3 лет – на 46,2 %, с неопределенным сроком – на 22,6 %. В целом разрыв
ликвидности у ПАО Сбербанк увеличился на 50,9 %.
Увеличение разрыва ликвидности обусловлено смещением срочности
ссудной задолженности на более длинные сроки для погашения (до 3 лет) в
связи с ростом жилищных кредитов, ростом вложений в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения, а также смещением срочности средств
физических лиц на более краткосрочные горизонты, обусловленное сезонными
промо-акциями по вкладам с привлекательными ставками.
На основании анализа ликвидности ПАО Сбербанк сделаны следующие
выводы:
1) Уровень мгновенной ликвидности – удовлетворительно;
2) Уровень текущей ликвидности – удовлетворительно;
3) Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств –
удовлетворительно;
4) Доля обязательств до востребования – высокое;
64
5) Зависимость от межбанковского рынка – удовлетворительно;
6) Доля собственных векселей к капиталу – удовлетворительно;
7) Ссуды к обязательствам (небанковским) – высокое.
Банк подвержен риску ликвидности, поскольку не аккумулирует
денежные средства на случай единовременного исполнения всех имеющихся
обязательств. Вместо этого на основании текущей рыночной конъюнктуры,
предложений о будущей динамике статей баланса и накопленных исторических
данных осуществляется оценка достаточного уровня денежных средств и
резервов ликвидности, необходимых для выполнения данных обязательств на
различных временных горизонтах.
Существует четыре метода по управлению риском ликвидности в ПАО
Сбербанк, первый – это поддержание стабильной и диверсифицированной
структуры фондирования, включающей в себя ресурсы, привлекаемые от
различных групп инвесторов и клиентов, как на определенный срок, так и
средства до востребования; второй – это осуществление вложений в
высоколиквидные/ликвидные финансовые активы, диверсифицированные по
видам валют и срокам погашения, что позволяет быстро и эффективно
закрывать непредвиденные разрывы ликвидности; третий – это контроль за
использованием существующих резервов ликвидности и при необходимости
инициирование их увеличения; и четвертый – это поддержание отношения с
контрагентами на финансовых рынках, чтобы при потребности в ликвидности
осуществлять привлечение средств в наиболее короткие сроки.
В третьей главе разработаны мероприятия по совершенствованию
системы управления ликвидностью банка и даны рекомендации, направленные
на снижение риска ликвидности.
Первая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению
ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и
пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить
вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае
возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3668

Смотрите также:

17. Введение 18. Линейные программы 19. Ветвления 20. Программирование циклических алгоритмов
Анализ эффективности инвестиций предприятия на примере ООО «СпецПримСтрой»
Сборные железобетонные ребристые плиты перекрытия
_-___-~1
_3 тема - Диффузия
_Роджерс Карл, Брак и его альтернативы
_Штерн Вильям, Дифференциальная психология и ее методические основы
- Описание типа СЭТ7009