Материал: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
Показатель риска в отношении крупных кредиторов и вкладчиков
представляет собой показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков
(ПЛ10).
Обобщающий результат по группе показателей ликвидности
представляет собой обобщающий результат по группе показателей оценки
ликвидности (РГЛ).
Финансовая устойчивость банка по группе показателей ликвидности
признается удовлетворительной, в случае если значение РГЛ меньше либо
равно 2,3 балла.
Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей
общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей
ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от
межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств,
небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов
и риска на крупных кредиторов и вкладчиков (далее - группа показателей
оценки ликвидности).
Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) определяется как
процентное отношение ликвидных активов к привлеченным средствам по
формуле:
, где:
Лат - ликвидные активы банка;
О - общий объем обязательств банка;
Одл - обязательства банка со сроком погашения (востребования) свыше
1 года;
Офл - средства клиентов - физических лиц со сроком погашения
(востребования) свыше 1 года;
16
Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой
фактическое значение обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной
ликвидности банка" формы 0409135.
Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой
фактическое значение обязательного норматива Н3 "Норматив текущей
ликвидности банка" формы 0409135.
Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как
процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и
привлеченных средств по формуле:
, где:
Овм - обязательства (пассивы) до востребования;
ПС - привлеченные средства.
Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется
как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных
межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств по формуле:
, где:
ПСбк - полученные межбанковские кредиты (депозиты);
СЗбк - предоставленные межбанковские кредиты (депозиты).
Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)
определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей
и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) по формуле:
, где:
Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты.
17
Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное
отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и
остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций по формуле:
, где:
СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям
(включая ссуды, предоставленные физическим лицам);
ПСнб - показатель "Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями" формы 0409806;
ПСдцб - показатель "Выпущенные долговые ценные бумаги" формы
0409806, который определяется без учета;
Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует
отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению
обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 1
декабря 2015 года N 507-П «Об обязательных резервах кредитных
организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 25 декабря 2015 года N 40275, 22 декабря 2016 года N 44868, и
оценивается за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую
рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и
ликвидности.
Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие
(наличие) у банка факта невыполнения обязательных резервных требований и
оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал,
предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы
показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)
определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по
кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) -
18
некредитным организациям, доля которых в совокупной величине аналогичных
обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам по
формуле:
, где:
Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам
связанных кредиторов и вкладчиков) - некредитным организациям, доля
каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка
составляет 10 и более процентов;
Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами
(ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования
Банка России, и (или) обязанности по уплате обязательных платежей и
оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев,
предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы
показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.
Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по
группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой
среднее взвешенное значение вышеперечисленных показателей. Расчет
обобщающего результата производится по формуле:
, где:
балл
i
- балльная оценка;
вес
i
- весовая оценка;
n - количество показателей, принимаемых в расчет РГЛ.
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя
имеет значение меньше 0,35, показателю присваивается значение, равное его
19
целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой
части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
характеризует состояние ликвидности следующим образом: равный 1 -
хорошее; равный 2 - удовлетворительное; равный 3 - сомнительное; равный 4 -
неудовлетворительное.
Согласно мнению Питера С. Роуза, риск платежеспособности может
быть оценен при помощи следующих показателей:
- разница рыночных ставок по долговым обязательствам,
эмитированным банком, государственных ценных бумаг с аналогичными
сроками погашения. Увеличение данной разницы будет означать повышение
риска появления убытков от операции по покупке таких ценных бумаг для
рыночных инвесторов;
- соотношение цены акций банка и его годовой прибыли в расчете на
акцию. Данное соотношение обычно снижается, когда инвесторы приходят к
выводу, что капитал банка недостаточен относительно имеющихся рисков;
- соотношение акционерного капитала и совокупных активов банка,
снижение которого может свидетельствовать об увеличении степени риска
акционеров и владельцев его долговых обязательств;
- соотношение привлеченных и заемных средств (незастрахованные
вклады, МБК, которые должны быть возвращены в срок) и совокупных
пассивов.
Внутренняя кредитоспособность банка оценивается по трем
составляющим: рыночные позиции (вес раздела 17%), финансовые риски (вес -
70%) и управление и риск-менеджмент (вес - 13%).
Фактором поддержки является возможность привлечения
дополнительных финансовых и нефинансовых ресурсов.
В качестве стресс-факторов учитываются факторы, которые содержат
высокий риск резкого и значительного снижения кредитоспособности банка
либо отзыва у него лицензии. Ими являются следующие факторы:
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3668