· Положение о Комитете по кадрам и вознаграждениям Наблюдательного совета ОАО «Россельхозбанк»;
· Положение о Комитете по аудиту Наблюдательного совета ОАО «Россельхозбанк»;
· Положение о корпоративном секретаре ОАО «Россельхозбанк»;
· Положение о Службе внутреннего контроля ОАО «Россельхозбанк»;
· Политика ОАО «Россельхозбанк» в отношении обработки персональных данных.
Банк располагает следующими свидетельствами:
· Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации, регистрационный номер № 3349 (выдано ЦБ РФ от 24.04.2000)
· Свидетельство о включении банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов (выдано Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» от 14.03.2005 №760)
· Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе (выдано Министерством РФ по налогам и сборам от 08.02.2001)
· Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (выдано Министерством РФ по налогам и сборам от 22.10.2002)
· Страховое свидетельство (выдано Фондом социального страхования РФ от 14.03.2001)
· Свидетельство о внесении в общегородской реестр предприятий г. Москвы (выдано Московской регистрационной палатой от 18.05.2000 №002.003.381)
· Свидетельство об изменении юридического адреса (выдано Федеральной налоговой службой от 25.12.2008)
На сегодняшний день банк располагает следующими видами лицензий:
· Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3349 (выдана ЦБ РФ 25.07.2007)
· Лицензия на осуществление депозитарной деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08461-000100)
· Лицензия на осуществление дилерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08456-010000)
· Лицензия на осуществление брокерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №007-08455-100000)
· Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 17.11.2009 №1473)
· Лицензия на предоставление услуг шифрования информации (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8744У)
· Лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России от 27.04.2010 №8743Р)
· Лицензия на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8742Х)
Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»
2.1 Основные финансовые показатели ОАО «Россельхозбанк»
Финансовый анализ ОАО «Россельхозбанк» необходимо начать с анализа состава, структуры и динамики капитала банка. Для данного анализа используем бухгалтерский баланс ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг. (Приложения А, Б, В). Результаты оформим в таблицу 1.
Таблица 1 - Динамика показателей состава капитала ОАО «Россельхозбанк» за период 2010-2012 гг.
|
Показатели |
2010 г. млн.руб. |
Уд. вес, % |
2011 г. млн.руб. |
Уд. вес, % |
2012 г. млн.руб. |
Уд. вес, % |
|
|
Акционерный капитал |
20871 |
8,8 |
27728 |
5,8 |
61223 |
7,6 |
|
|
Собственные средства |
19465,162 |
8,2 |
31477,582 |
6,6 |
65972,612 |
8,1 |
|
|
Привлеченные средства |
217673,304 |
91,8 |
446714,689 |
93,4 |
744091,88 |
91,9 |
|
|
Увеличение уставного капитала за счет переоценки основных средств |
- |
- |
2009,546 |
0,4 |
1841,4 |
0,2 |
|
|
Внеоборотные активы |
2393,938 |
7640,988 |
10663,082 |
Данные таблицы свидетельствуют о высокой доле привлеченных средств в капитале ОАО «Россельхозбанк». При этом за период 2010-2012 гг. уровень собственных и привлеченных средств в структуре банка изменяется не существенно.
Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» представлено на рисунке 1.
Рисунок 1 - Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» в 2010-2012 гг.
Для того чтобы понять, соответствует ли величина, состав и структура капитала банка общей стратегии развития банка, а также оценки возможного банкротства проанализируем показатели достаточности банковского капитала. Для этого используем методику расчета данных показателей, рассмотренную ранее и данные бухгалтерской отчетности ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг. Результаты расчетов оформим в таблицу 2.
Таблица 2 - Анализ показателей достаточности банковского капитала ОАО «Россельхозбанк» в 2011-2012 гг.,
|
Показатели |
Нормативное значение, % |
Фактическое значение 2011 г. % |
Фактическое значение 2012. % |
|
|
Достаточность собственных средств банка (Н1) |
10,0 |
14,5 |
18,6 |
|
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
25 |
10,0 |
20,5 |
|
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) |
800,00 |
45,8 |
110 |
|
|
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1) |
50 |
- |
- |
|
|
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) |
3,0 |
0,9 |
0,6 |
|
|
Использование собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц (Н12) |
25 |
1,3 |
0,6 |
По данным таблицы 2 можно увидеть, что снижение абсолютной величины капитала не наблюдается; уровень обязательных нормативов по показателям достаточности собственных средств соблюдается и запас по данным нормативам достаточный.
При этом наблюдается тенденция к понижению банковских рисков. Величина собственных средств возрастает. Возможность банкротства в ближайшей перспективе отсутствует.
Важным этапом в финансовом анализе ОАО «Россельхозбанк» является анализ качества управления активами банка.
Проведем анализ за период 2010-2012 гг. Для этого используем данные бухгалтерской отчетности ОАО «Россельхозбанк». (Приложения А, Б, В, Г, Д, Е). розничный кредитный рентабельность капитал
Анализ качества управления активами начнем с оценки структуры банковских активов.
Для этой цели составим таблицу 3.
Таблица 3 - Сравнительный анализ структуры активов ОАО «Россельхозбанк» за период 2010-2012 гг.
|
Виды активов банка |
2010 г. млн.руб. |
Удельн. вес, % |
2011 г. млн.руб. |
Удельн. вес, % |
2012 г. млн.руб. |
Удельн. вес, % |
|
|
Денежные средства |
1214,297 |
0,5 |
2934,156 |
0,6 |
5297,904 |
0,7 |
|
|
Средства банка в ЦБ РФ |
6793,710 |
2,9 |
19422,168 |
4,1 |
28145,019 |
3,5 |
|
|
-обязательные резервы |
1708,857 |
0,7 |
2430,846 |
0,5 |
961,572 |
0,1 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
226,927 |
0,1 |
274,310 |
0,1 |
46053,480 |
5,7 |
|
|
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
3415,031 |
1,4 |
10401,729 |
2,2 |
17667,682 |
2,2 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
219556,52 |
92,6 |
429454,79 |
89,8 |
672656,26 |
83,0 |
|
|
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
535,368 |
0,2 |
697,445 |
0,1 |
8314,454 |
1,0 |
|
|
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
1515,148 |
0,6 |
4931,823 |
1,0 |
11220,567 |
1,4 |
|
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
2393,938 |
1,0 |
7640,988 |
1,6 |
10663,082 |
1,3 |
|
|
Требования по получению процентов |
675,066 |
0,3 |
1796,994 |
0,4 |
- |
- |
|
|
Прочие активы |
812,464 |
0,3 |
637,871 |
0,1 |
10046,040 |
1,2 |
|
|
Всего активов |
237138,47 |
100 |
478192,27 |
100 |
810064,49 |
100 |
По данным таблицы 3 видно, что за анализируемый период совокупные активы банка существенно увеличились (почти в 4 раза).
Основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность (>80%), затем идут средства в кредитных организациях и в ЦБ РФ. Причем, доля чистой ссудной задолженности имеет тенденцию к постепенному уменьшению. В 2012 году существенно возросла доля средств в кредитных организациях - на 5,6%. Эти средства имеют относительно низкий риск и являются достаточно ликвидными активами. Увеличение доли этих средств позволит банку в любой момент использовать их в активных операциях.
Высокий удельный вес чистой ссудной задолженности на протяжении всего анализируемого периода свидетельствует о вполне рациональной структуре активов ОАО «Россельхозбанк».
Доля вложений в торговые ценные бумаги, инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи незначительна и, практически, не претерпевает существенных изменений. Это финансовые инструменты, которые используются ОАО «Россельхозбанк» в разных целях - для получения спекулятивных или долгосрочных доходов, для поддержания необходимого уровня ликвидности, для участия в других организациях и контроля их деятельности, для минимизации (хеджирования) всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка.
Анализ динамики совокупных активов ОАО «Россельхозбанк» и их структурный состав позволил оценить значительные масштабы деятельности банка, основной тенденцией деятельности которого является наращивание банковской деятельности в направлении кредитования.
Факторный анализ прибыли является следующим этапом ее анализа и соответственно финансового анализа банка. Он позволяет укрупнено оценить влияние основных обобщающих показателей деятельности ОАО «Россельхозбанк» на величину полученной прибыли.
Проведем факторный анализ на основе расчета показателя доходности акционерного капитала.
Данные расчета доходности представлены в таблице 4.
Таблица 4 - Динамика показателей доходности капитала ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.
|
Показатели |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
|
|
Чистая прибыль, млн.руб. |
2255,444 |
1711,239 |
1424,171 |
|
|
Уставный капитал, млн.руб. |
20871 |
27728 |
61223 |
|
|
Доходность акционерного капитала, % |
10,8 |
6,2 |
2,33 |
По данным таблицы 4 видно, что за анализируемый период размер чистой прибыли существенно уменьшается.
Доходность акционерного капитала также имеет тенденцию к снижению. Данная динамика отражена на рисунке 2.
Рисунок 2 - Динамика рентабельности акционерного капитала ОАО «Россельхозбанк» в 2010-2012 гг.
Важным блоком финансового анализа в банке является анализ показателей ликвидности банка. Поэтому проведем анализ показателей ликвидности ОАО «Россельхозбанк» за период 2011-2012 гг. Для данного анализа используем данные бухгалтерской отчетности ОАО «Россельхозбанк» (Приложения А, Б) за 2011-2012 гг.
Результаты расчетов оформим в таблицу 5.
Таблица 5 - Анализ ликвидности ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2012 гг., В процентах.
|
Показатели ликвидности |
Нормативное значение |
На 01.01.2011г. |
На 01.01.2012 г. |
|
|
Показатель мгновенной ликвидности банка |
15,0 |
62,2 |
173,3 |
|
|
Показатель текущей ликвидности банка |
50,0 |
98,8 |
190,9 |
|
|
Показатель долгосрочной ликвидности банка |
120,0 |
89,3 |
83,7 |
Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что показатели мгновенной и текущей ликвидности ОАО «Россельхозбанк» имеют тенденцию к росту и значительно выше норматива, установленного Центральным банком РФ.
На 01.01.2012 г. ОАО «Россельхозбанк» имеет возможность полностью покрыть свои обязательства по счетам до востребования за счет высоколиквидных активов, которые могут быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть незамедлительно востребованы и реализованы в целях незамедлительного получения денежных средств. Более того имеется существенный резерв (73,3%). То есть банк может увеличить обязательства по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности свидетельствует, что на 01.01.2012 г. ОАО «Россельхозбанк» имеет возможность полностью покрыть свои обязательства по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней за счет высоколиквидных и ликвидных активов, включающих активы первой и второй категории качества.
Показатели долгосрочной ликвидности банка за анализируемый период имеют уровень ниже максимального норматива вложения банка на длительные сроки соответствуют источникам средств с такими же сроками (более года).
Проведенный финансовый анализ ОАО «Россельхозбанк» позволяет определить серьезные упущения в работе, в использовании капитала и его структурных элементов, выявить положительные и отрицательные стороны финансовой деятельности ОАО «Россельхозбанк», причины снижения эффективности, недостаточной ликвидности и позволяет разработать мероприятия по совершенствованию работы банка, максимизации прибыли и повышению ликвидности.