Курсовая работа: Изучение теоретических и методологических основ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Содержание

Введение

Глава 1. Анализ ликвидности АО «СМП Банк»

1.1 Оценка финансового состояния банка

1.2 Анализ управления ликвидностью

Глава 2. Совершенствование управления ликвидностью АО «СМП Банк»

2.1 Рекомендации по совершенствованию управлением ликвидностью

2.2 Влияние предлагаемых мероприятий на финансовое состояние банка

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность темы исследования. В наши дни коммерческий банк является одним из главных звеньев рыночной экономики страны. За последнее время российские банки приумножили свой капитал, расширили масштабы своих операций, увеличили число оказываемых услуг. В последнее время активно развивается система интернет-банкинга, платежных карт, страхования вкладов, растут безналичные расчеты, возрастает число кредитных программ. В настоящее время российской экономике необходимы стабильно функционирующие коммерческие банки и одним из показателей, определяющих, насколько эффективна деятельность организации, является ликвидность.

Управление ликвидностью кредитных организаций в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление) и на уровне самой кредитной организации (децентрализованное управление).

Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности каждого российского банка, нуждающегося в такой поддержке. Особенностью современного этапа централизованного управления является, во-первых, тенденция к снижению ставки рефинансирования, по которой Банк России выдает кредиты коммерческим банкам для поддержания их ликвидности, и тенденция к сокращению обязательных нормативов банков, регулирующих риск ликвидности; во-вторых, повышение внимания к качеству управления банками ликвидностью своих финансовых ресурсов.

Сейчас ликвидность коммерческих банков, а также методы управления ей - одна из важнейших проблем и ее решение - залог стабильности отечественной экономической и банковской системы на современном этапе развития, что подтверждается кризисами российской банковской системы. Как правило, банки должны иметь дополнительные буферы капитала для покрытия дополнительных затрат, что является крайне дорого инструментом в благоприятные времена. Как было отмечено ранее, слишком жесткие требования к капиталу порождают стимулы развития теневого сектора финансовых услуг, на который не распространяются требования. В силу этого было предложено альтернативное дополнение к регулированию ликвидности - введение банковского налога, который взимался бы с банков во время бума для создания резервного фонда для предоставления ликвидности со стороны центральных банков в период кризиса ликвидности.

Исходя из сказанного, целью работы является изучение теоретических и методологических основ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, особенностей в современных условиях.

Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

1. Исследовать механизм управления ликвидностью банка, основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка;

2. Выявить особенности организации управления ликвидностью в России в современных условиях;

3. Провести анализ финансового состояния банка, его активных и пассивных операций;

4. Провести анализ ликвидности и платежеспособности банка

5. Разработать мероприятия по управлению ликвидностью банка.

Объектом в работе является АО СМП Банк. Предметом - ликвидность банка.

Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Глава 1. Анализ ликвидности АО «СМП Банк»

1.1 Оценка финансового состояния банка

ОАО «СМП Банк» образован в 2001 году. Полное наименование - Открытое акционерное общество Банк «Северный морской путь». Банк является кредитной организацией в форме открытого акционерного общества, созданного в результате реорганизации в форме преобразования Коммерческого банка «Северный морской путь» общество с ограниченной ответственностью ООО КБ «СМП» в соответствии с решением внеочередного общего собрания участников и является его правопреемником в отношении его кредиторов и должников, включая обязательства, оспариваемые сторонами. ОАО «СМП Банк» реорганизован в форме присоединения к нему ОАО «Международный банк торгового сотрудничества» в 2009 году. Банк входит в единую банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется действующим законодательством РФ, нормативными актами Банка России, а также настоящим уставом. Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его собственном балансе.

Целью создания и деятельности Банка является получение прибыли путем привлечения на счета и во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещения указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных видов деятельности в соответствии с законодательством РФ.

Председателем правления ОАО «СМП Банк» является Дмитрий Калантырский. По итогам 2009 года он признан победителем ежегодного общественного конкурса на звание "Лучший банкир России". Благодаря его эффективной работе всего лишь за один прошедший год СМП Банк смог увеличить объем чистых активов, более чем на 100 процентов и вплотную приблизиться к лидерам рынка. По состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года акционерами Банка являются (табл. 2):

Таблица 2 - Акционеры ОАО «СМП Банк»

Банк осуществляет полный комплекс финансовых услуг для корпоративных клиентов и частных лиц. Входит в число 40 крупнейших банков России по размеру активов.

Банк имеет широкую сеть подразделений, насчитывающую около 100 офисов и охватывающую более 20 регионов России. В Московской области действуют порядка 50 отделений. Кроме того, СМП Банк представлен в Латвии дочерним AS SMP Bank, обслуживающим частных лиц и корпоративных клиентов, имеющим лицензию на все виды банковской деятельности. Дочерний банк AS SMP Bank также располагает обширной региональной сетью, которая насчитывает 26 центров обслуживания клиентов. По количеству центров обслуживания клиентов в Латвии Банк входит в первую десятку. Кроме головного офиса и 15 расчётных групп в Риге, открыты расчётные группы в основных регионах страны: филиал в г. Лиепая, две расчётные группы в г. Вентспилс и три - в г. Даугавпилс, расчётные группы в городах Елгава, Олайне, Юрмала и Сигулда.

Среди клиентов кредитной организации различные производственные, торгово-сервисные предприятия, автодилеры, строительные компании, медицинские центры, сельскохозяйственные комплексы и предприятия из других сфер бизнеса (например, «Стройгазмонтаж», «Энпиви Инжиниринг», «ЕвразХолдинг», торгово-химическая компания «Петрохимоптторг», угледобывающее ОАО «Ростоппром», ОАО «Росспиртпром», московский ликеро-водочный завод «Кристалл» и др.). Всего у банка порядка 11,7 тыс. корпоративных и более 107 тыс. частных клиентов.

СМП Банк обладает следующими рейтингами: международного рейтингового агентства Moody's (финансовой надежности -- на уровне E+, по депозитам -- B3Not prime, кредитоспособности по национальной шкале -- Baa3.ru; прогноз по всем рейтингам -- "стабильный"), Национального рейтингового агентства (индивидуальный рейтинг кредитоспособности на уровне «АА» (очень высокая кредитоспособность, второй уровень)).

Основные принципы работы Банка -- оперативность, высокое качество услуг и индивидуальный подход к клиенту. Банк работает для того, чтобы клиенты достигали своих целей и получали от банковского обслуживания максимальные преимущества. Высокий профессионализм и ответственность сотрудников Банка гарантируют четкое и своевременное выполнение пожеланий клиентов.

Стратегическое направление деятельности Банка -- розничный бизнес. Для физических лиц разработаны программы ипотечного кредитования, широкая линейка вкладов и кредитных карт.

Таким образом, в данном разделе мы рассмотрели основные характеристики Банка, выяснили цель создания и деятельности Банка, его основные принципы работы, рассмотрели органы управления Банком, состав его акционеров, также наглядно представили географию деятельности ОАО «СМП Банк», межбанковские объединения, в которых участвует представленный банк.

Основная задача банка при проведении операций -- возможность своевременно вернуть денежные средства. В этих целях коммерческие банки должны так организовать свою деятельность, чтобы в любой момент можно было найти свободные ресурсы для исполнения обязательств. Для оценки такого положения банки используют понятие ликвидность, которая означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, являясь необходимым условием устойчивости его финансового состояния, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке, а акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

При этом различают совокупную банковскую ликвидность и ликвидность отдельных кредитных учреждений. Совокупная банковская ликвидность в свою очередь имеет две трактовки: в широком смысле слова совокупная банковская ликвидность означает форму организации расчетно-платежного оборота банковской системы в соответствии с потребностями финансового капитала; в узком смысле -- это сумма расчетных и квазирасчетных средств, сконцентрированных в банковской системе. Однако чаще говорят о ликвидности кредитной организации, или ликвидности банка. Ликвидность банка -- это возможность исполнения актива в качестве средства платежа или быстрого и с минимальными потерями превращения финансовых активов в денежные средства. Банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которую банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяет своевременно выполнять обязательства перед клиентами.

Таким образом, ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять присущие ему функции, а именно:

* проводить платежи по поручению клиентов;

* возвращать средства вкладчикам (кредиторам) как с наступившими сроками погашения, так и досрочно;

* удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств;

* погашать выпущенные банком ценные бумаги;

* отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам).

Ликвидность коммерческого банка можно рассматривать как «запас» (стационарная ликвидность), «поток» (текущая ликвидность) и «прогноз» (перспективная ликвидность). Измерение ликвидности с точки зрения запасов предполагает оценку активов, которые могут быть превращены в денежные средства и направлены на погашение обязательств банка перед клиентами. Ликвидность -- это запас, который характеризует ликвидность банка на определенный (данный) момент и показывает, есть ли у банка достаточные ресурсы для удовлетворения обязательств на этот момент. В этом случае, чтобы определить достаточность ликвидных активов, надо сравнить имеющиеся запасы с потребностями в ликвидных средствах.

Чтобы реально оценить состояние ликвидности банка, нужны точные прогнозы потребности в денежных средствах, ожидаемого уровня ликвидности активов и поступления средств за определенный период времени. В этом случае прибегают к оценке ликвидности как прогноза, который показывает состояние ликвидности в будущем, т. е. позволяет определить ее прогнозные значения и динамические изменения с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образующихся при приобретении банком новых обязательств и требований, а также способность банка изменять структуру пассивов и активов. Прогнозирование осуществляется, как правило, на краткосрочную перспективу (от 1 до 3 мес.).

Ликвидность очень тесно связана с платежеспособностью банка и определяет ее. Платежеспособность-- это способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам.

На ликвидность банка, как и на его деятельность в целом, действует огромное количество факторов разнонаправленного действия. Эти факторы подразделяют на внешние и внутренние, которые действуют на уровне самого банка и связаны с его политикой. Первые -- банк может только учитывать в своей деятельности, а последние банк может не только учитывать, но и влиять на них, снижая отрицательные последствия от их воздействия.