Курсовая работа: Изучение теоретических и методологических основ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

- тщательно изучать кредитоспособность заемщиков;

- ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

- выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

- повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

- принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.

4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

5. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования ЦБ РФ о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом, фондами специального назначения и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4. Проанализировать депозитную базу банка:

- обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

-учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

- привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

- оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

- сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет получить взаимосвязь между решением вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

2.2 Влияние предлагаемых мероприятий на финансовое состояние банка

Чтобы выяснить целесообразность внедрения метода управления ликвидностью банка на основе размещения временно-свободных средств, нужно рассчитать экономическую эффективность разработанного проекта.

Рассчитаем затраты на внедрение метода управления ликвидностью банка на основе размещения временно-свободных средств (табл. 4).

Таблица 4 - Затраты на внедрение метода управления ликвидностью банка на основе размещения временно-свободных средств в 2017 году

Единовременные затраты составят 121 700 руб. 120 000 руб. пойдет на закупку программного обеспечения, а 1 700 руб. на установку программного обеспечения и его техническое обслуживание.

Текущие затраты (ежегодные) составят 420 000 руб. Это заработная плата специалиста, который непосредственно будет заниматься управлением мгновенной ликвидности банка.

Общие затраты в первый год внедрения проекта составят 541 700 руб.

Рисунок 1 - Затраты на внедрение методики управления мгновенной ликвидностью банка, тыс.руб.

Затраты на внедрение проекта отражены на рис. 1. Из рисунка наглядно видно, что наибольшая доля затрат - это заработная плата специалиста управления мгновенной ликвидностью. Рассчитаем прогнозируемый рост доходов банка за счет внедрения методики на 2017-2018 год (табл. 5).

Таблица 5 - Прогнозный план доходов и расходов ОАО СМП Банк, тыс.руб.

Можно сделать выводы, что при внедрении методики управления мгновенной ликвидностью, прибыль банка будет увеличиваться.

Представим в таблице 6 процентное изменение роста доходов от применения методики управления мгновенной ликвидностью.

Таблица 6 - Прогноз изменений в доходах и расходах в фактическом и плановом периоде, тыс.руб.

За базу взяты показатели 2016 года. По результатм табл. 6 можно сделать выводы, что при изменении расходов на внедрение методики управления мгновенной ликвидностью на 0,003 и 0,002 % в 2017 и 2018 гг. чистая прибыль банка увеличится на 0,2%.

В таблице 7 представим основные этапы работ, направленные на совершенствование осуществление внедрения методики управления мгновенной ликвидностью. Эти работы будут выполнены сразу же при решении банка о применении методики управления мгновенной ликвидностью.

Таблица 7 - Список работ, необходимых для внедрения методики управления мгновенной ликвидностью

В работах по внедрению методики управления мгновенной ликвидностью примут основное участие начальник управления отдела ликвидностью банка, специалист по управлению мгновенной ликвидностью, сотрудники отдела управления ликвидностью ОАО «СМП Банк».

Таким образом, для реализации предлагаемых мероприятий по совершенствованию мгновенной ликвидности более рационально увязать работы по срокам и оптимально распределить работающих.

Итак, в третьей главе были разработаны мероприятия по внедрению методики управления мгновенной ликвидностью банка и доказана эффективность выбранных мероприятий.

Таким образом, в результате разработанной методики и расчета экономического эффекта были получены следующие данные применительно к ОАО «СМП Банк»:

- найдено значение «Оптимальный VaRпрогноз», составляющее 133131 тыс. руб.;

- полученный годовой доход от размещения МБК составляет 1353 тыс. руб.;

- число «пробоев» не превысило трех - это дает основание говорить об адекватности применяемой методики требованиям Базельского комитета;

- показано, что рассматриваемому банку выгодно привлекать МБК других банков до тех пор, пока процентная ставка привлечения не превышает ставку кредита овернайт Банка России;

- поскольку при расчете величины «Оптимальный VaR-прогноз» используется метод моделирования, банку рекомендовано на ежедневной основе рассчитывать вышеуказанную величину;

- кредитной организации рекомендовано максимально расширить круг банков-контрагентов, с которыми можно осуществлять операции по МБК.

Выводы по главе

Анализ экономической эффективности внедрения методики показал, что при внедрении проекта общие доходы банка вырастут на 1353 тыс.руб. или на 0,01%. В тоже время расходы на внедрение мероприятия увеличатся на 542 тыс.руб. в 2017 и на 420 тыс.руб. в 2018 гг. Чистая прибыль банка при внедрении мероприятия в 2017 году составит 464669 тыс.руб., а в 2018 году - 464791 тыс.руб., т.е. на 0,2% больше, чем в базовом 2016 году. Линия тренда, рассчитанная по показателям 2016-2018 гг. также показывает существенный рост чистой прибыли в будущем за счет внедрения методики управления мгновенной ликвидностью. Это подтверждает экономическую эффективность проекта.

Заключение

Управление совокупной банковской ликвидностью представляет собой сложный, многофакторный процесс, поэтому, представляется необходимым рассмотреть все способы воздействия на банковскую ликвидность, используя системный подход.

Существует множество трактовок понятия системы. В целях настоящего исследования под системой следует понимать комбинацию взаимодействующих элементов, организованных для достижения одной или нескольких целей.