С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций. Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.
В то же время особенности работы банка как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.
Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых НБУ и самим банком экономических нормативов.
Далее. Банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят определить потребности в наличных деньгах на данный момент.
В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.
Выводы по главе
Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.
Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.
Глава 2. Совершенствование управления ликвидностью АО «СМП Банк»
2.1 Рекомендации по совершенствованию управлением ликвидностью
Ликвидность коммерческого банка основывается на постоянных поддержаниях объективно необходимых соотношений между тремя ее составляющими - собственными капиталами банка, привлеченными и размещенными им средствами посредством оперативного управления их структурными элементами.
С учетами данного в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» содержит в себе установление уровней возможностей коммерческих банков исполнять свои обязательства перед клиентом в установленный конкретный момент времени посредством изменений структур активов в пользу их высоколиквидных статей за счет существующих в данной сфере неиспользованных резервов [1].
Ликвидность как «поток» рассматривается с точки зрения динамики, которая включает оценку способностей коммерческого банка изменять существующие неблагоприятные уровни ликвидности в течение установленного периода времени или предотвращать ухудшения достигнутого, объективно нужного уровня ликвидности (для его поддержания) путем эффективного управления соответствующими активами и обязательствами, привлечения дополнительных заимствований, повышения финансовой устойчивости Банка за счет роста дохода.
Так, любой коммерческий банк должен независимо обеспечить поддержания своей ликвидности на заданных уровнях как на основе анализа своего состояния, возникающего за определенные периоды времени, так и прогнозирования итогов деятельности и последующей научно обоснованной экономической политики при формировании Уставный капитал, целевые фонды и резервы, заимствования у третьих лиц, осуществление активных кредитных операций.
Кроме того, деятельности коммерческих банков, которые выступают в качестве посредников между теми, у кого есть наличные в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, состоит в том, чтобы эффективно привлекать данные средства и предоставлять их в кредит или инвестировать по наиболее высокой ставке для обеспечения общего возврат, в том числе прибыль.
Для реализации операционной деятельности, которая связана с привлечениями средств и их размещениями в условии рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений денежных средств за установленный период, Банку необходимы средства в их ликвидных формах, то есть такие активы, которые могут быть легко и быстро конвертируется в наличные с небольшим или нулевым риском потери [2].
Так, ликвидность коммерческого банка заключается в возможности применять его активы в качестве денежных средств или быстро превращать их в денежные средства.
Коммерческий банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств и иных ликвидных активов, а также возможность быстрого привлечения средств из иных источников достаточны для своевременных погашений задолженности и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв нужен для удовлетворений почти любых непредвиденных финансовых потребностей: заключение выгодных сделок по кредитам или инвестициям; компенсировать сезонные и непредвиденные колебания спроса на кредит, пополнение средств в случае неожиданного снятия депозитов и т. д.
В отечественной экономической литературе, в отличиях от устоявшейся международной банковской терминологии, иногда смешиваются два понятия - ликвидность баланса Банка и платежеспособность последнего, что впоследствии приводит к выявлению методов и методов поддержания ликвидности и платежеспособность кредитных организаций [3].
Таблица 1 - Подходы к понятию ликвидности банка
|
ФИО |
Определение |
|
|
Белоглазова Г.Н. |
«Индикатор здоровья банка, что и возникновения проблем с ликвидностью является первым симптомом нарушения «здоровья» банка» |
|
|
Лаврушин Л.П. |
Ликвидность банка -- это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств, которая определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размешенных активов и привлеченных банком пассивов. |
|
|
Дж. Синки |
«Ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты. Неожиданные изменения потоков создают для банков проблемы ликвидности». |
|
|
П. С. Роуз |
Ликвидность -- способность банка привлекать деньги на денежном рынке или центральном банке по разумной цене. |
|
|
Е. Б. Стародубцева |
Ликвидность банка -- это возможность исполнения актива в качестве средства платежа или быстрого и с минимальными потерями превращения финансовых актов в денежные средства. |
|
|
В. Е. Черкасов |
Способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возрасту вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения в виде процента, но и по выдаче кредитов. |
Если первое относится больше к самому Банку и он самостоятельно выбирает в определенных условиях определенные методы поддержания своей ликвидности на уровнях определенных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка.
Наиболее ликвидными банковскими активами являются денежные средства, казначейские обязательства и краткосрочные кредитные обязательства финансово устойчивых клиентов.
К активам долгосрочной ликвидности относятся кредиты, выданные организацией с оставшимся сроком погашения более года, долгосрочные вложения Банка, кредиты, капитальные вложения.
На ликвидность банка влияет большое количество различных факторов, они делятся на внешние и внутренние [5].
Внутренние факторы связаны с деятельностью самого Банка, поскольку, изменяя политику Банка, можно предотвратить негативное влияние на ликвидность и платежеспособность. Децентрализация полномочий и создание филиалов оказывают положительное влияние на ликвидность, так как филиалы имеют собственные средства и участвуют в определенных операциях, и, следовательно, могут стать дополнительным источником средств для головного банка.
Внутренние факторы включают в себя:
* Качество и устойчивость ресурсной базы Банка
* Зависимость банка от привлечения внешних источников заимствования.
* Баланс по срокам, суммам активов и пассивов.
* Наличие достаточного собственного капитала банка.
* Рентабельность активов банка.
Внешние факторы, это те факторы, под которые банк должен адаптировать свою кредитную политику, он не может на них влиять.
Внешние факторы включают в себя:
* Нестабильность экономической и политической ситуации в стране.
* Изменения цен, валюты, инфляция.
* Банкротство должников, несостоятельных клиентов.
* Сокращение филиалов и отделений банков.
* Ограниченные каналы привлечения средств [4].
Таким образом, Банк считается ликвидным, если сумма его средств, которые Банк может быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно исполнять обязательства. Следует подчеркнуть, что для поддержания стабильности у Банка должен быть установленный ликвидный резерв для исполнения непредвиденных обязательств, возникновение которых может быть вызвано изменениями положения денежного рынка, финансового положения клиента или Банк-партнер.
Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.
При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:
1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.
2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.
В управлении кредитным портфелем необходимо:
- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка и др.). Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи вычислительной техники, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах;
- анализ размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемый путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от 6 до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), который служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
- анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.