Материал: Мокеева Н.Н. - Международные валютно-кредитные отношения

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

ного риска, рисков изменения процентных ставок и валютных курсов; отсут ствие контроля за погашением кредита, в котором отпадает необходимость; 6. Овердрафт — форма краткосрочного кредита, предоставление которо го осуществляется списанием средств по счету клиента банком сверх остатка средств на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо. Обычно со глашением между банком и клиентом устанавливаются максимальная сум ма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисля емые на счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступле ния средств, что отличает овердрафт от обычных ссуд. Проценты взимают

ся по существующим или согласованным ставкам; 7. Акцептный кредит — выражается в том, что экспортер получает воз

можность выставлять на банк векселя на определенную сумму, но в рамках кредитного лимита. Банк, в свою очередь, акцептует эти векселя и тем са мым гарантирует их оплату должником в установленные сроки. Эта форма является весьма распространенной в банковской практике.

Таким образом, в данной главе рассмотрены теоретические основы между народного кредита, различные виды кредитования: государственное и част ное, место России и других государств на рынке международных ссудных ка питалов.

Вопросы для самопроверки к главе 7

1.Каковы функции и принципы международного кредитования?

2.По каким критериям можно классифицировать формы международ ного кредита?

3.В чем заключаются валютно-финансовые и платежные условия меж дународного кредита?

4.В чем особенности государственного кредитования в рамках заклю чаемых международных кредитных соглашений?

5.Как проводятся операции по кредитованию экспортно-импортных операций в РФ и за рубежом?

6.Какова роль иностранных инвестиций как источника финансирова ния инвестиционных проектов

7.Какие выделяют виды кредитов как разновидности расчетов?

270

Глава 8. Виды обеспечения при международных кредитАх и рАсчетАх

8.1. Экономическая и правовая основа действия гарантий и их классификация

Вмеждународной практике для проведения расчетов и при кредитова нии применяется такой вид обеспечения обязательства, как гаран тия. Следует отметить, что использование этого инструмента не имеет еди

ной законодательной основы.

Внастоящее время правила использования гарантий установлены в зако нодательстве лишь относительно небольшого числа государств, к которым относятся страны ближнего Востока (Саудовская Аравия, Ирак), страны Се верной Африки. В законодательстве же большинства стран отношения регу лируются на уровне практических правил, сложившихся в гражданском обо роте. На международном уровне разработаны «Унифицированные правила по договорным гарантиям» (редакция 1978 г., публикация Международной торговой палаты № 325); «Унифицированные правила для гарантий по пер вому требованию (редакция 1992 г., публикация Международной торговой палаты № 458) и Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных ак кредитивах от 11.12.1995 г.

ВРоссийской Федерации нормы применения гарантий закреплены ГК РФ, который, к сожалению, не представляет гарантию в качестве отдельно го обязательственного отношения, а права и обязанности субъектов сделки разрозненно отражает в текстах некоторых статей, посвященных банков ской гарантии 1.

Гарантия представляет собой обязательство гаранта погасить за гаранти руемого (принципала) долг при наступлении гарантийного случая, которым является неоплата должником по договору определенной суммы в опреде ленный срок.

Вгарантии участвуют три стороны: бенефициар — кредитор или постав щик товаров и услуг; принципал — должник по сделке; гарант — кредитная

1 Бирюкова Л. А. Указ. соч. С. 34–35.

271

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

организация или страховая компания, которые берут на себя обязательство погасить долг за принципала в случае невозможности последнего сделать это в срок.

Гарантия является самостоятельным обязательством, не зависящим от других договорных обязательств.

Для оформления гарантии должник по требованию бенефициара обра щается в банк или страховую компанию, которые для решения вопроса за прашивают сведения о бенефициаре и принципале. После этого заключа ется соглашение между гарантом и должником в письменной форме. При этом бенефициар юридически не является участником данных отношений.

Теоретически возможна, однако маловероятна, и другая схема построе ния отношений — обращение принципала к гаранту по собственной иници ативе с целью получения преимуществ перед другими заказчиками. Но та кая форма отношений не может считаться гарантией.

Возможен еще вариант — обращение бенефициара к гаранту, минуя прин ципала. Такие отношения также не порождают отношений гарантии, а мо гут трактоваться как договор страхования на случай убытков.

Действия гаранта представляют собой обещание принять на себя обя зательство обеспечения в отношении бенефициара посредством соверше ния сделки по выдаче гарантии. Поскольку обеспечение предоставляется не принципалом, а по его просьбе другим лицом — гарантом, то гарант тем самым предоставляет принципалу услугу, не имеющую материализованно го результата. За указанное действие принципал и оплачивает гаранту возна граждение. В отношении бенефициара гарант, выдавая гарантию, принимает обязательство выплатить сумму гарантии в случае наступления определен ных обстоятельств, предоставляя тем самым имущественное право 1.

При наступлении гарантийного случая гарант должен без возражения осу ществить платеж по первому требованию бенефициара и не в праве прове рять материальную правомочность предъявления требования по гарантии. Он определяет лишь формальные условия востребования гарантии согласно тек сту договора о ней. Не только гарант, но и принципал не имеет право заявить протест в случае, если бенефициар потребовал выплаты гарантийной суммы.

Для использования гарантии бенефициару необходимо обратиться к га ранту с заявлением о выплате гарантийной суммы. Если банк-гарант пору чил банку-корреспонденту в стране бенефициара выдать гарантию, то тре бование предъявляется там.

Гарант, исполнивший обязательства по договору гаранти, имеет право на возмещение уплаченных им сумм, предъявив регрессное (обратное) тре бование к принципалу. Соглашение об этом также содержится в договоре

опредоставлении гарантии. Обычно банк-гарант снимает со счета принци

1Составлено на основе Унифицированных правил по договорным гарантиям (редакция 1978 г., публикация Международной торговой палаты № 325).

272

Глава8.Видыобеспеченияпримеждународныхкредитахирасчетах

пала оговоренную сумму после выполнения требований по гарантии перед бенефициаром.

Вбольшинстве случаев гарантия не используется, поскольку долг по сдел ке оплачивается в срок и надлежащим образом. Гарантия гасится по исте чении срока действия. Иногда гарантийный документ возвращается банку, если он более не нужен.

Основные виды гарантий рассмотрены в Унифицированных правилах по договорным гарантиям (редакция 1978 г., публикация Международной торговой палаты № 325).

Взависимости от места выдачи гарантии она может быть двух видов: пря мая и косвенная.

Прямая гарантия оформляется непосредственно в стране экспортера и дает возможность адаптировать текст гарантии к его условиям. При косвенной гарантии ее выдача поручается банку-корреспонденту в стране должника.

Втабл.38представленыиспользуемыевмеждународнойпрактикевидыгарантий.

1 Составлено на основе Унифицированных правил по договорным гарантиям (редакция 1978 г., публикация Международной торговой палаты № 325).

273

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

Рассмотрим особенности предоставления указанных видов гарантий. Гарантии предложения востребованы при размещении заказов через меж

дународные открытые конкурсы. Экспортер, подав предложение, может отка заться от предварительной договоренности с импортером, если найдет более выгодный заказ. Импортеры несут определенные издержки на размещение заказов, заинтересованы в том, чтобы сделки были реализованы, и требуют от экспортеров выставления гарантии предложения.

Такая гарантия может быть использована, если экспортер: — снимает заказ до истечения срока действия гарантии;

— не готов подписать договор купли-продажи или подряда на выполне ние услуг;

— не может или не хочет дать требуемую гарантию исполнения. Гарантия предложения действует до подписания договора или выстав

ления гарантии исполнения. Ее стоимость колеблется от 1 до 5 % от цены предложения.

Гарантия исполнения обеспечивает оплату поставки или услуги соглас но договору. Экспортер будет обязан выполнить все условия договора, зная свои обязательства перед гарантирующим банком или страховой компани ей, но в функции последних не входит обеспечение условий по надлежаще му выполнению договора.

При данном виде гарантии особое внимание следует обратить на уста новление даты истечения ее срока, особенно при выполнении услуг. Такой срок обычно устанавливают до факта поставки товара или до времени, ког да стало очевидным выполнение работ по договорам подряда. В случае если поставка или работа до истечения соответствующего срока не выполнены, экспортер может инициировать продление гарантии исполнения. Если этого не сделано, импортер требует пролонгации срока от гаранта. В случае отка за в пролонгации гарантийная сумма должна быть выплачена. Обычно экс портер соглашается на пролонгацию гарантии, если не может в срок выпол нить условия договора.

Гарантия исполнения используется при задержке отгрузки товара, при ре кламациях по качеству, при финансовых трудностях экспортера, таких как банкротство и ликвидация предприятия.

Стоимость гарантии исполнения составляет до 10 % от суммы договора. Авансовая гарантия преследует цель применения авансового платежа со гласно договору и предусматривает возврат аванса в случае невыполнения

экспортером своих обязательств.

Авансовая гарантия вступает в силу после того, как авансовый платеж по ступает в пользу экспортера, и прекращает действовать с поставкой предме та договора. Первоначально она оформляется на сумму авансового платежа, а затем уменьшается по мере осуществления работ или поставки продукции, что уменьшает издержки по обслуживанию гарантии.

274