Дипломная работа: Нормативы банковской деятельности как способ управления банковскими рисками
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
Содержание
Введение ................................................................................................................... 6
Глава 1. Роль экономических нормативов в деятельности коммерческих
банков России: теоретический аспект ................................................................ 8
1.1. Нормативы банковской деятельности в системе методов управления рисками
................................................................................................................................... 8
1.2. Экономические нормативы и контроль над их соблюдением: исторический
опыт и современность ............................................................................................ 14
Глава 2. Анализ организации управления рисками банка (на примере
Банка «ВБРР» (АО))............................................................................................. 22
2.1. Характеристика и финансово-экономический анализ деятельности ........... 22
2.2. Оценка качества управления рисками банка на основе рассчитанных
показателей ............................................................................................................. 31
2.3. Оценка качества управления рисками банка на основе рассчитанных
показателей ............................................................................................................. 34
2.4. Совершенствование управления банковскими рисками: внедрение
международных стандартов .................................................................................. 40
Заключение ........................................................................................................... 48
Список использованной литературы ................................................................ 50
Приложения .......................................................................................................... 53
6
Введение
Современная банковская система сделала национальную экономику
более серьёзной для экономического развития. В Российской Федерации за
последние годы произошли важные изменения. Все составляющие банковской
системы модифицируются. Создание финансового рынка означает радикальное
изменение роли кредитных организаций в управлении народным хозяйством и
повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Экономическая система экономики страны подчиняется закону
сообщающихся сосудов. Два ближайших" судна " (торгово-промышленное и
банковское) тесно связаны между собой. Именно поэтому, принимая решение о
привлечении финансирования в инвестиционный проект, предприниматель в
реальном секторе должен знать, каковы основные банковские риски при
взаимодействии с кредитной организацией. Это позволяет выбрать надежного
партнера в сфере кредитования и размещения свободных денежных средств и
провести грамотный торговый процесс.
Тема актуальна, поскольку в современных реалиях эффективный
банковский надзор и контроль является существенным элементом, влияющим на
стабильность и дальнейшую устойчивость банковской сферы в экономике
страны. Поэтому совершенствование системы банковского надзора – одно из
основных направлений, при котором государство обеспечивает все необходимые
условия для развития банковского сектора страны
1
.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка
мероприятий по снижению рисков в банковской деятельности на основе расчёта
и соблюдения обязательных норматив, установленных регулятором для банков.
Поставленная цель обуславливает решение следующих задач:
– исследовать теоретический основы расчета и анализа экономических
нормативов в деятельности коммерческих банков РФ,
1
Васькова Д.Н. Актуальные вопросы банковского контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций
// Скиф. 2019. №12-2 (40). URL: https://clck.ru/NyfMp (дата обращения: 08.06.2020).
7
– проанализировать деятельность АО Банк «ВБРР», провести общий
анализ показателей путем расчёта нормативов;
– рассмотреть изменения обязательных нормативов по действующей
инструкции ЦБ РФ;
– выявить перспективы для банков от внедрения новых базельских
требований.
Объект исследования – Всероссийский банк развития регионов (ВБРР).
Предметом исследования являются деятельность банка, направленная на
минимизацию банковских рисков.
Научная гипотеза заключается в управлении банковскими рисками на
основе нормативов банковской деятельности.
Информационной базой исследования деятельности коммерческого
банка является внутренняя банковская документация и отчётность Банка «ВБРР»
(АО) за 2017 – 2019 года
Создание информационной базы для комплексного анализа
осуществляется через внутренние и внешние источники информации.
Использовались труды следующих учёных экономистов и специалистов
банковского дела: Лаврушина О.И, Валенцевой Н.И., Афанасьевой О.Н.,
Шмиголя Н.Н., Мухиной Е.Р., Бровкина Н.Е. и др.
Практическая значимость состоит в улучшении качества управления
банковскими рисками, за счёт обязательных нормативов Центрального Банка, а
также за счёт рекомендуемых мероприятий.
В соответствии с намеченной целью и задачами исследования мною были
определены методы нормативного анализа, абстрагирования, историко-
экономического анализа, сравнения, статистического исследования,
графического отображения, а также теоритический и практический методы.
Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа) состоит из
введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и
приложений.
8
Глава 1. Роль экономических нормативов в деятельности
коммерческих банков России: теоретический аспект
1.1. Нормативы банковской деятельности в системе методов управления
рисками
Как и любая другая организация, банк действует в условиях
неопределённости. В этих условиях всегда присутствует опасность потерь,
недополучения дохода, утраты или снижения стоимости активов, а также
возникновение дополнительных издержек. Опасность таких потерь и
представляет собой риск.
Банковские риски зависят от многочисленных факторов. Данные факторы
следует разделить на внутренние и внешние.
Внутренние риски – это те, которые зависят от деятельности банка.
Например, возникновение риска ликвидности, кредитный, фондовый и
рыночный риски, а также неэффективную структуру пассивов, активов,
собственного капитала банка.
Внешние риски – это те, которые не связаны с деятельностью банка, но
влияют на банк с помощью неблагоприятных явлений во внешней среде.
Например, правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм,
нарушение таких норм), общеэкономические и финансовые,
политические/социальные и т.д.
Безопасность кредитного института во многом определяется тем,
насколько его деятельность отвечает определённым установленным
экономическим параметрам
2
.
Кредитная организация (головная кредитная организация банковской
группы) обязана соблюдать обязательные нормативы, в том числе
индивидуальные предельные значения обязательных нормативов,
установленные Банком России (в соответствии с Федеральным законом №86 –
ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации". Значение обязательных
2
Лаврушин О.И. – Банковское дело: учебник – 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2020 – стр.103-104
9
нормативов в виде чисел определяется Банком России (ЦБ РФ) в соответствии с
указанным Федеральным законом
3
.
Одна из основных задач принятых нормативов является необходимость
ограничить расширение кредитование кредитных организаций (коммерческих
банков), что в случае чрезмерного ограничении может привести к нехватке денег
в экономике.
В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 г. № 86 – ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в целях обеспечения
устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать
обязательные нормативы
4
(рисунок 1).
Рисунок 1. Обязательные нормативы Банка России
Обязательные нормативы рассчитываются согласно с действующей
инструкцией методиками, которые устанавливает Банк России.
3
Статья 24 Федерального Закона от 02.12.90 «395-1» (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности»
(с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2020).
4
Статья 62 Федерального Закона от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2020).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/561