Дипломная работа: Нормативы банковской деятельности как способ управления банковскими рисками
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
Базельский комитет банковского надзора был основан в 1974 году на
основе Банка международных расчётов, его основной задачей была разработка
стандартов, способствующих повышению стабильности всей банковской
системы.
В декабре 1987 г. Банк международных расчетов, расположенный в
городе Базель (Швейцария), созданный Международным Комитетом по
определению совокупных принципов расчёта банковского капитала и
разделение активов, их соотношений с капиталом и прочими обязательствами. В
число комитета вошли представители центральных банков 12 развитых стран
всего мира. Но Россия пока в работе этого комитета не участвует. При этом Банк
России при реализации конкретных нормативов следует принципами, которые
были приняты Базельским комитетом.
В 1988 году также появился первый международный стандарт,
получивший название «Базель – 1». В нём определялись методика расчета
банковского капитала и его минимальный уровень — не менее 8% от суммы
активов, взвешенных с учетом риска.
Методики «Базеля – 1» несколько раз корректировались, но по-
настоящему серьезной модернизации подверглись только спустя 16 лет, в 2004
году, когда был введен стандарт «Базель – 2»
13
.
Радикальные изменения, которые произошли в банковской системе, были
закреплены в разработанном на этом этапе специальном банковском
законодательстве. Принятые Верховным Советом РСФСР законы РСФСР 2
декабря 1990 г. № 394 – 1 "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и №
395 – 1 "О банках и банковской деятельности в РСФСР" стали законодательной
основой новой банковской системы, базирующейся на рыночных принципах. На
тот момент они оценивались как наиболее прогрессивные в блоке принятых
13
Сайт Комерасантъ «Базель особого режима» - «Business Guide (Риск-менеджмент)».
Приложение №57 от 05.11.2014, стр. 6. URL: https://clck.ru/P73LW (дата обращения: 20.05.2020).
16
экономических законов, что ознаменовало утверждение либеральных рыночных
отношений в денежно-кредитной сфере.
Первые банковские законы закрепляли многообразие форм
собственности на банки, утверждали принципы рыночного хозяйства в
банковском секторе, в том числе принцип, согласно которому государство не
отвечает за деятельность банков, а банки не отвечают за деятельность
государства
14
.
Впервые в упомянутом выше Федеральном законе «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» были определены особый его статус как
эмиссионного центра, новые функции и задачи. Деятельность ЦБ РФ должна
была приобрести черты независимого эмиссионного института, использующего
рыночные инструменты регулирования денежного оборота и управления
банковской системой. В Законе были обозначены нормативы, регулирующие
деятельность коммерческих банков, порядок лицензирования и надзора за
работой кредитных институтов.
Банковские законы не позволяли в полной мере осуществлять
государственный контроль за определенной частью банковских операций.
Законы 1990 г. не защищали вкладчиков от потерь и махинаций.
Первые нормативы достаточности собственного капитала с учетом риска
активов были определены ЦБ РФ в 1991 г., когда все активы по степени риска
были разделены на шесть групп. В шестую группу вошла просроченная
задолженность со 100%-ной степенью риска. К стандартам БКБН Базель I Россия
присоединилась в 1997 г., с изданием в 1996 г. Инструкции № 1, где активы
согласно международным рекомендациям подразделялись на пять категорий
15
.
14
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред.Б23 О. И. Лаврушина. — 12 – е
изд., стер. — М.: КНОРУС, 2020 — 631 с. — (Бакалавриат).
15
О приведении банковского регулирования в соответствие со стандартами Базельского комитета по
банковскому надзору (Базель III) в условиях нестабильной экономической ситуации: монография / коллектив
авторов; под ред. И.В. Ларионовой. — Москва: КНОРУС, 2018. — 190 с. — (Монография). ISBN 978-5-406-
00000-0. — URL: https://clck.ru/Nadxn (дата обращения: 17.05.2020).
17
В 1993 г. в международном банковском сообществе начались поиски
новых подходов, началась работа по усовершенствованию ранее принятых
рекомендаций.
Новая редакция банковских законов, регламентирующих деятельность
эмиссионного и коммерческих банков, появилась в 1995 г.: Закон о Центральном
банке и Закон о банках и банковской деятельности. Данная редакция
предыдущих законов, призванная устранить явные недочёты прежних законов.
В новой редакции Закона о ЦБ РФ идея обеспечения стабильности
банковской системы стала более заметной, а также посредством постоянного
надзора за соблюдением кредитными организациями банковского
законодательства и нормативных актов Банка России. Следовательно, были
введены новые обязательные нормативы. Среди них предельный размер
неденежной части уставного капитала, размеры валютного, процентного и иных
рисков, минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые
активы, нормативы использования собственных средств банков для
приобретения долей (акций) других юридических лиц и пр
16
.
Начало нового этапа реформирования банковского сектора в 2001 г.
можно охарактеризовать как полное завершение вывода с рынка кредитных
организаций, имевших признаки банкротства. В соответствии с международным
опытом на основании установленных обязательных оснований для отзыва
лицензий на осуществление банковских операций, определены возможности для
рекомендаций дополнительных требований к руководителям и участникам
кредитных организаций, а также требования по представлению кредитными
организациями и банковскими холдингами консолидированной отчётности.
Итог основных норм динамики, которые описывают состояние банковского
сектора в 2001 году, свидетельствуют о закреплении и развитии тенденций к
восстановлению банковской деятельности.
16
Лаврушин О.И. – Банковское дело: учебник – 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2020 – стр.61-62
18
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» был принят в 2002 году (10 апреля). 27 июля этого же года
Государственной Думой принят ещё один новый Федеральный закон "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86 –
ФЗ.
На собрании Совета директоров Банка России, который состоялся 14
января 2004 года, была утверждена Инструкция Банка России «Об обязательных
нормативах банков» (Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110 – И
"Об обязательных нормативах банков"). Данная инструкция утратила силу с 1
января 2013 года в связи с изданием Инструкции ЦБ РФ № 139-И.
От 31.03.2004 г. вступила в силу инструкция ЦБ РФ № 112-И «Об
обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию
облигаций с ипотечным покрытием». Утратила силу с 1 января 2020 годав связи
с изданием Инструкции №199-И«Об обязательных нормативах и надбавках к
нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией.
В 2006 году появляется новая инструкция Банка России № 129-И от
26.04.2006 «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских
кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских
кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора».
В 2011 году вступает в силу Инструкция ЦБ РФ от 15.09.2011 № 137-И «Об
обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих
право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов и связанных с ними иных банковских операций», которая утратила силу
с 18 октября 2019 годав связи с изданием инструкции Банка России № 198-И.
Ранее устанавливала два обязательных норматива для платежных НКО.
с 1 января 2013 года вступила в силу Инструкция Банка России № 139-И
«Об обязательных нормативах банков» (Инструкция Банка России № 139 – И от
3 декабря 2012 года). Это новый нормативный документ, который заменил
инструкцию № 110 – И, отмененную в конце 2012 года. Данная инструкция
утратила силу с 28 июля 2017 года в связи с изданием Инструкции №180-И.
19
Ранее Инструкция 139-И устанавливала методику расчета обязательных
нормативов банков.
17 июля 2017 г. официально опубликована Инструкция Банка России от
28.06.2017 № 180 – И «Об обязательных нормативах банков», которая со дня
вступления в силу заменяет одноименную Инструкцию Банка России от
03.12.2012 № 139 – И. Данная инструкция утратила силу с 1 января 2020 годав
связи с изданием новой Инструкции №199 – И.
С 1 января 2020 года и по сегодняшний день действует одна из
важнейших инструкций в банковском деле – Инструкция Банка России от
29.11.2019 № 199 – И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам
достаточности капитала банков с универсальной лицензией». Нормативы для
банков с базовой лицензией установлены Инструкцией Банка России от
06.12.2017 № 183 – И «Об обязательных нормативах банков с базовой
лицензией».
Что касается зарубежных стран, например, США, то там был принят
документ, устанавливающий подходы к оценке и определению дополнительных
требований к системно значимым банкам
17
, основанный на подходах БКБН к
определению ГСЗБ
18
. ГСЗБ являются фактически и национальными системно
значимыми банками (по данным на ноябрь 2018 года – 8 банков, к которым
дополнительные надбавки к капиталу составляют от 1 до 2,5%)
19
.
В OAЭ, как и в других странах, применяется скоринговая оценка по
различным индикаторам в рамках тех же категорий (размер, взаимосвязанность,
заменимость, сложность). При этом надзорная оценка включается в скоринг как
отдельная категория (с весом 10%) и рассматривается с точки зрения крупных
кредитных рисков
20
.
17
Implementation of Risk-Based Capital Surcharges for Global Systemically Important Bank Holding Companies. Final
Rule, published 08/14/2015 (Federal Register, Vol. 80, No. 157). URL: https://clck.ru/P4U5m (дата обращения
10.06.2020).
18
ГСЗБ – глобальные системно значимые банки.
19
Сайт FSB Совет по финансовой стабильности. URL: https://www.fsb.org/2018/11/2018-list-of-global-systemically-
important-banks-g-sibs/ .
20
Central Bank of the U. A. E. Financial Stability Report 2016. URL:
https://www.centralbank.ae/sites/default/files/2018-09/FinancialStabilityReport-2016.pdf
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/561