Дипломная работа: Нормативы банковской деятельности как способ управления банковскими рисками
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
10
О предстоящем изменении нормативов и методик их расчёта Банк России
официально объявляет не позднее чем за один месяц до их введения в действие
5
.
Инструкцией Центрального Банка РФ от 28.06.2017 № 199 – И «Об
обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала
банков с универсальной лицензией» содержит формулы для расчёта следующих
нормативов и их допустимые значения (рисунок 2).
Рисунок 2. Обязательные нормативы деятельности банков с
универсальной лицензией
Инструкция Банка России от 06.12.2017 № 183-И «Об обязательных
нормативах банков с базовой лицензией» устанавливает 5 обязательных
нормативов: Н1.0, Н1.2, Н3, Н6 и Н25.
Распределение банков на «банки с универсальной лицензией» и «банки с
базовой лицензией» влечёт за собой различные риски и, следовательно,
5
Статья 72 Федерального Закона от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2020).
11
дифференцированный подход с точки зрения обязательных для выполнения
требований.
«Капитал банка с универсальной лицензией в общем случае должен быть
не менее 1 млрд рублей, а банка с базовой лицензией – не менее 300 млн рублей.
В зависимости от значения капитала и собственного видения путей развития
банки будут принимать решение о том, к какой категории примкнуть»
6
.
Согласно действующей редакции Федерального закона № 395 – 1 «О
банках и банковской деятельности» к банковским относятся всего 8 видов
операций – тех самых, для которых и нужна лицензия
7
.
Центральный банк вправе разрешить всем банкам проводить банковские
операции любого типа, указав их в соответствующей лицензии, но у банков с
базовой лицензией всегда будут ограничения, а именно:
– Не может открывать свои филиалы и представительства за рубежом.
Лишь банк с универсальной лицензией может ходатайствовать в Банк России о
выдаче разрешения на создание филиала на территории иностранного
государства.
– Не имеет права выдавать кредиты и иным образом размещать
средства в иностранных организациях или у физлиц, личным законом которых
является право иностранного государства. Нельзя приобретать права требования
к иностранным лицам, проводить с ними лизинговые операции, выдавать
поручительства и банковские гарантии в отношении них.
– Для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг банк может
осуществлять операции и сделки только с ценными бумагами, включенными в
котировальный список первого уровня такого организатора аукциона, в капитале
которого участвует Банк России.
– Значение норматива Н6 для банков с базовой лицензией жестче, чем
для универсальных банков. Максимальный размер риска на одного заемщика
6
Сайт ПрофБанкинг. URL: https://clck.ru/P6yJf (дата обращения: 20.05.2020).
7
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» – URL:
https://clck.ru/AWMFt (дата обращения: 18.04.2020).
12
или группу связанных заёмщиков для банков с базовой лицензией составляет
20% от капитала, тогда как для универсальных банков Н6 <=25%.
Кроме того, у банков с базовой лицензией меньше отчётности, а именно:
не нужно раскрывать информацию о принятых рисках, процедурах их оценки,
управлении рисками и капиталом, и т.д. Фонд обязательного резервирования
всегда должен быть меньше, чем ФОР у банков с универсальной лицензией. Но
на данный момент коэффициент усреднения для двух категорий банков
установлен единый – 0,8.
Ещё одно различие, это нормативы обязательных резервов. Они не могут
превышать 20 % обязательств кредитной организации, а также могут быть
распределены для банков с универсальной лицензией, банков с базовой
лицензией и некоммерческих организаций (НКО). Следовательно, нормативы
обязательных резервов для банков с универсальной лицензией должны быть
едиными для всех банков с универсальной лицензией и для всех банков с базовой
лицензией, устанавливаемые для НКО, должны быть едиными для всех
небанковских кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов,
устанавливаемые для банков с базовой лицензией, не могут быть выше
нормативов обязательных резервов, устанавливаемых для банков с
универсальной лицензией
8
.
«Посредством использования экономических нормативов регулируются:
абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной
организации; ликвидность баланса; диверсификация активных и пассивных
операций банка; создание каждой кредитной организацией централизованных
резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в
целом»
9
.
В таблице 1 приведены значения нормативов достаточности капитала (в
%), где СЗКО
10
должны соблюдать с 1 января 2020 года.
8
Статья 38 Федерального Закона от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2020).
9
Мухина Е. Р. Роль и значение экономических нормативов в коммерческих банках // МНИЖ. 2014. №12-2 (31).
10
СЗКО – Системно значимая кредитная организация
13
Таблица 1.
Общие требования по достаточности капитала СЗКО
Нормативы
Минимал
ьные
требован
ия к
нормати
вам
достаточ
ности
капитала
Минимальны
е требования
к надбавке
за
поддержани
е
достаточност
и капитала
Величина
антицикличе
ской
надбавки
Минимальн
о
допустимое
значение
надбавки за
системную
значимость
минимальн
ые
требования
к
норматива
м
достаточно
сти
капитала
для СЗКО
Н1.1 / Н
20.1
4,5
2,5
0
1
8
Н1.2 / Н
20.2
6
2,5
0
1
9,5
Н1.0 / Н
20.0
8
2,5
0
1
11,5
Нормативы в некотором степени служат индикаторами деятельности
банков. В случае несоблюдения правил регулирующий орган, а в данном случает
это Центральный Банк, взимает штраф с кредитной организации, запрещает
совершать определенные банковские операции, а в некоторых случаях даже
отзывает у банка лицензию
11
.
Опираясь на официальные сведения, в России на сегодняшний день 2020
года насчитывается389 действующих банков
12
.
О выполнении банками обязательных нормативов регулятора в период
2017 – 2020 (март, апрель, май) отображено на рисунке 3 в виде статистических
данных.
11
Статья 74 Федерального Закона от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2020).
12
Официальный сайт Центрального Банка. «Информация о банковской системе ЦБ РФ». URL:
https://cbr.ru/vfs/statistics/bank_system/inform_bs_20.xlsx (дата обращения: 25.05.20).
14
Рисунок 3. Статистика банков с нарушениями нормативов
По рисунку 3 видно, что наибольший прирост нарушений произошло на
начало 2018 года. Это говорит о том, что соблюдать нормативыв текущих
экономических ситуацияхбанкам становитсявсе тяжелее, так как
новыенормы«Базеля III» ещё больше усложнят жизнь кредитным организациям.
На основе данных банков, раскрывающих свою отчётность, в начале 2020
года статистика показывает, нормативы ЦБ нарушали меньше, чем в
предыдущие года. Это почти в два раза меньше, чем за 2018. Однако, из – за
нерабочих дней в связи с вирусной ситуацией банки получили регуляторные
послабления по срокам предоставления отчётности в ЦБ. Поэтому, все банки,
которые нарушали обязательства, находятся в процессе финансового
оздоровления.
Таким образом, выполнение нормативов в конечном итоге «выводит»
банк на требуемую модель рыночного поведения. Следовательно, банк реализует
такую политику, которая обеспечивает соблюдение нормативов, а значит,
эффективную рыночную политику и устойчивость
1.2. Экономические нормативы и контроль над их соблюдением:
исторический опыт и современность
9
11
13
15
17
19
21
23
25
2017 2018 2019 2020
Март Апрель Май
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/561