Отчет по практике: Операции по кредитованию физических и юридических лиц (на примере ПАО Сбербанк России)

«Универсальный Сбербанка России»

Срок вклада -5 лет.

Минимальная сумма первоначального взноса (неснижаемого остатка) - 10 рубль.

Процентная ставка - 0,01%.

По вкладу могут совершаться приходные операции. Минимальная сумма дополнительных взносов при внесении как наличными деньгами, так и безналичным путем не ограничена.

По вкладу могут совершаться расходные операции в пределах суммы, превышающей размер неснижаемого остатка.

Причисление процентов к остатку вклада производится по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока вклада.

2.2 Международные банковские карты ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк России предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

Объем эмиссии карт Сбербанка России по состоянию на 01.07.2015 года составил 26,2 млн. карт, увеличившись за 1 полугодие 2015 года на12,3%.

Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard возросло за 1 полугодие 2015 года на 14,1% и составило 23,0 млн. карт (88% от общего объема эмиссии), в том числе:

* MasterCard и Maestro - 13,3 млн. карт;

* Visa и Visa Electron - 9,7 млн. карт.

Количество микропроцессорных карт СБЕРКАРТ возросло за 1 полугодие 2015 года на 0,6% и составило 3,2 млн. карт.

Сбербанк России продолжил работу с целевыми группами клиентов, для которых разработаны специальные карточные продукты и услуги.

По состоянию на 01.07.2015 выпущено 290,2 тыс. карт Visa Аэрофлот, держатели которых одновременно являются участниками программы “Аэрофлот Бонус”, реализуемой ОАО “Аэрофлот - российские авиалинии”.

Количество карт Сбербанк-Maestro “Социальная”, предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера, возросло за 2 квартал 2015 года на 11% и превысило 4,2 млн.карт.

Сбербанк России обслуживает операции по картам более чем в 5,3 тыс. населенных пунктах, расположенных во всех субъектах Российской Федерации.

В системе Сбербанка России действует 10,7 тыс. пунктов выдачи наличных денежных средств, из них 10,3 тыс. обслуживают операции по картам международных платежных систем Visa и MasterCard и 10,0 тыс. - по микропроцессорным картам СБЕРКАРТ.

Также Сбербанк России обслуживает 3,3 тыс. информационно-платежных терминалов, из которых 3,2 тыс. обслуживают операции по международным банковским картам, 2,1 тыс. - операции по картам СБЕРКАРТ.

Количество торгово-сервисных точек, с которыми Сбербанк России заключил договоры о приеме банковских карт в качестве платежного средства, составило 58,8 тыс., из которых 52,3 тыс. обслуживают операции по международным картам, 28,6 тыс. - операции по картам СБЕРКАРТ.

Порядок выдачи карт

Основные личные карты (не включая зарплатные):

Карты Сбербанк - Visa Electron и Сбербанк - Maestro выдаются - физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации.

Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются - физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориальногобанка

Зарплатные карты

Работникам предприятия / организации (студентам), заключившего (шей) договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).

Дополнительные карты:

а) лицам, достигшим 14-летнего возраста, по Заявлению Основного Держателя, независимо от места их регистрации (прописки);

б) лицам, достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с Основным Держателем карты (а также, если лицо находится на попечении у Основного Держателя). Требуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя в соответствии со ст.26 и ст.28 ГК РФ, если ни один из них не является ОсновнымДержателемкарты

Корпоративные карты

Сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).

2.3 Основные виды пластиковых карт и их учет

Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

С картами удобно в России и за границей, потому что:

не нужно носить с собой крупные суммы денег;

можно оплачивать без комиссионных товары в магазинах и услуги в гостиницах, ресторанах, туристических, сервисных центрах и т.п.;

обширная сеть банкоматов к услугам клиентов круглосуточно и без выходных; средства на карте не декларируются при выезде за границу;

счет могут пополнить родственники, друзья и партнеры (валютный - при наличии нотариально заверенной доверенности);

к счету выдаются дополнительные карты - как для членов семьи, так и для иных лиц.

При оформлении банковской карты заполняется заявление на выпуск банковской карты, представляется документ, удостоверяющий личность, затем оформляется договор и карточка образцов подписей, делается приходный кассовый ордер на сумму первоначального взноса. В течение 10 дней принимается решение о выдаче банковской карты.

Основные личные карты (не включая зарплатные) карты Сбербанк - Visa Electron и Сбербанк - Maestro выдаются - физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации.

Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются - физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка.

Зарплатные карты выдаются работникам предприятия, организации, заключившим договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).

Дополнительные карты выдаются: лицам, достигшим 14-летнего возраста, по Заявлению Основного Держателя, независимо от места их регистрации (прописки); лицам, достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с основным Держателем карты (а также, если лицо находится на попечении у основного Держателя). Требуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя, если ни один из них не является основным держателем карты. Корпоративные карты выдаются сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).

В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» открывается счет N 40817 «физические лица» и N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов».

При внесении денежных средств на счет банковской карты делается проводка:

Дебет счета N 20202 «касса кредитных организаций»;

Кредит счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов».

Комиссия за открытие, ведение, обслуживание счета, а также за прием и выдачу наличных денежных средств по счету и счету банковской карты:

Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов»;

Кредит счета N 70601 «доходы».

Начисление процентов на остаток счета оформляется проводкой:

Дебет счета N 70606 «расходы»

Кредит счета N 47411 «начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» или N 47426 «Обязательства по уплате процентов»

Выдача денежных средств со счета через кассу:

Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов»;

Кредит счета N 20202 «касса кредитных организаций».

2.4 Международные валютные переводы

В Сбербанке РФ валютные переводы осуществляются в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Для осуществления валютного перевода необходимо предоставить паспорт и реквизиты организации или физического лица, куда будет отправлен перевод.

Перевод может быть отправлен двумя способами: со счета «до востребования» либо без открытия счета, так называемые транзитные счета (N 40912 «переводы из Российской Федерации», N 40913 «переводы из Российской Федерации нерезидентами»).

Для валютного перевода между резидентом и нерезидентом со счета ограничений нет. Если перевод осуществляется без открытия счета, то существуют ограничения: сумма перевода в течение одного операционного дня не должна превышать сумму, равную в эквиваленте 5 000 долларов США. Если перевод осуществляется в другой валюте, то сумма пересчитывается по официальному курсу, установленному Центральным банком на дату списания денежных средств со счета.

В дополнительном Сбербанка РФ валютные переводы осуществляются на основании платежного поручения (МТ 103) системы S.W.I.F.T. Оно передается в банк-корреспондент для дальнейшего перевода в банк-получатель. Такой перевод имеет свои преимущества и недостатки.

Преимущества:

посылается только одно сообщение, следовательно, меньше работы и расходов, проще разобраться в возникающих вопросах, т.к. контрагент только один;

· не надо менять тестирующие ключи и коды аутентификации S.W.I.F.T.;

· платежные инструкции обрабатываются быстрее, т.к. не надо ждать перечисления покрытия;

· можно избежать уплаты дополнительных комиссий за обработку перевода покрытия.

Недостатки:

может быть более дорогим в тех странах, где банк-корреспондент и банк-получатель взимают собственные комиссии;

если банк-отправитель имеет корреспондентские отношения с банком-получателем и если комиссии в такой стране всегда взимаются первым банком (большинство западноевропейских стран) или делятся между банком-отправителем и банком-получателем, возможны претензии со стороны последнего в связи с тем, что платежные инструкции не были посланы ему напрямую, в результате чего он не получил свой комиссионный доход.

Таблица 1. Описание форматов МТ 103 системы S.W.I.F.T.