Курсовая работа (т): Система финансовых ресурсов предприятия

обеспечение достаточного уровня финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия за счет заемных средств в условиях, когда рынок банковских кредитов не всегда предоставляет широкие возможности заемщикам по получению займов разного срока, объема, с установлением гибкого механизма погашения. Кроме того, не все предприятия имеют достаточный уровень финансовой устойчивости и прибыльности, чтобы вовремя вернуть заем и не ухудшать в процессе кредитования свое финансовое состояние.

2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ В ООО «ЮПИТЕР-АВТО»

2.1 Общая характеристика предприятия

Компания ООО «ЮПитер-Авто» была основана в 2002 году как автотранспортная организация, специализирующаяся на контейнерных перевозках грузов.

Организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью.

Общество создано по решению его учредителей Протокол N 1 от 24 декабря 2001 года, зарегистрировано Регистрационной Палатой Санкт- Петербурга 04 января 2002 года, ОГРН 1027802744815.

Общество является юридическим лицом и действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации.

Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «ЮПитер-Авто».

Сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке: ООО «ЮПитер-Авто».

Юридический адрес: 198096, Россия, г. Санкт-Петербург, дорога на Турухтанные острова, д. 16, корп.1 лит. А

В соответствии с Уставом ООО «ЮПитер-Авто» осуществляет следующие виды деятельности:

услуги по аренде автотранспортных средств;

ремонт и обслуживание автотранспортных средств;

купля-продажа автотранспортных средств;

грузовые и пассажирские перевозки;

экспедирование;

логистика;

маркетинговые, консалтинговые, информационные, консультационные, юридические, вычислительные, посреднические услуги;

торговая и торгово-посредническая деятельность, в том числе открытие магазинов, салонов, торговых центров, киосков и иных торговых точек.

операции с движимым и недвижимым имуществом, в том числе купля-продажа, сдача в аренду, субаренду, залог и т.п.;

разработка проектной и проектно-сметной документации во всех областях строительной деятельности;

строительно-монтажные и ремонтно-строительные работы;

организация общественного питания, открытие ресторанов, кафе и др.;

оценочная деятельность.

Компания ООО «ЮПитер-Авто» осуществляет контейнерные перевозки по Санкт-Петербургу и России. Наличие парка собственных автотранспортных средств позволяет быстро реагировать на запросы клиентов и осуществлять междугородние перевозки в кратчайшие сроки.

Машины оборудованы радиостанциями и системой GPS (спутниковыми системами контроля за движением), что позволяет нам оперативно предоставлять информацию о местонахождении груза и времени доставки. Также компания гарантирует сохранность груза на всем пути следования, самостоятельно и за свой счет обеспечивая страхование как контейнера, так и непосредственно самого груза.

Находясь на рынке услуг более 10 лет, компания продолжает эффективное и профессиональное осуществление своей деятельности.

На предприятии работает команда высококвалифицированных дипломированных специалистов с большим накопленным опытом, обладающих стратегическим видением, необходимыми навыками и знаниями профессиональной сферы, норм и требований Российского законодательства.

Компания «ЮПитер-Авто» дорожит своей репутацией надежных партнёров, поэтому даже самые требовательные клиенты смогут оценить грамотность и высочайший уровень согласованности действий всех участников транспортного процесса.

Гибкая тарифная политика и индивидуальный подход позволяют соблюдать интересы клиентов и гарантировать сохранность перевозимых грузов.

Преимущества «ЮПитер-Авто»:

страхование грузов;

надежность и конфиденциальность;

собственный автопарк, состоящий из новой техники;

профессионализм и грамотность сотрудников.

Компания располагает собственным автопарком, состоящим из тягачей марки IVECO STRALIS и полуприцепов марки SOMMER Новтрак. Парк регулярно обновляется новой техникой.

Машины оборудованы радиостанциями и системой GPS (спутниковыми системами контроля за движением), проходят своевременный технический осмотр и соответствуют требованиям безопасности.

Основные поставщики компании: ООО «Ивеко Капитал Руссия» (лизинг), ООО «Транс-Арбитр» (топливо), ООО «Балтранском» (топливо), ООО «Ив-Сервис» (ремонты).

Клиентами «ЮПитер-Авто» являются: экспедиторские компании, коммерческие и государственные предприятия (ООО «ЛогиКа», ООО «Контэкс», ООО «КОНКВЕСТ», ООО «МОНАРХ ТИНТ», ООО «ОРИЕНТ»), а также частные физические лица. Доля на рынке - 3%.

Организационная структура управления ООО «ЮПитер-Авто» является линейно-функциональной и представлена на рис. 3. Такая структура является результатом увеличивающейся сложности процесса управления и развития специализации управленческого труда, каждое звено управления (орган управления, исполнитель) специализировано на выполнении отдельной функции управления.

Универсальных линейных руководителей, вынужденных заниматься выполнением всех функций управления, заменяет аппарат специалистов, компетентных в своей области, имеющих в подчинении рядовых работников и отвечающих за выполнение отдельных функций управления. Выполнение указаний функционального органа управления или функционального руководителя в пределах его компетенции обязательно как для соответствующих нижестоящих функциональных звеньев управления, так и для производственных подразделений.

Рисунок 3. Организационная структура управления ООО «ЮПитер-Авто»

В целом, можно сказать, что сложившаяся организационная структура управления в ООО «ЮПитер-Авто» является наиболее приемлемой для данного предприятия. Каждый участок и работник имеет свои задачи, цели, которые ему необходимо реализовать.

2.2 Оценка финансовых ресурсов предприятия

Анализ финансовой деятельности предприятия начнем проводить с оценки его имущественного положения, основываясь на данных бухгалтерского баланса за 2012 г., приведенного в приложении 2 к работе.

Имущество ООО «ЮПитер-Авто» составляют: основные фонды; оборотные средства; иные материальные ценности; финансовые ресурсы.

Источником формирования имущества ООО «ЮПитер-Авто» являются:

денежные и материальные вклады, внесенные участниками Общества в уставный капитал в качестве оплаты доли;

доходы, полученные от реализации продукции, выполнения работ и оказания услуг, определенных настоящим уставом;

иные источники, не запрещенные действующим законодательством.

Таблица 3

Структура имущества и источников его формирования

Представленные в табл. 3 данные позволяют сделать следующие выводы:

1. Общая сумма активов предприятия снизилась на 10381 тыс. руб., при одновременном снижении обязательств на 13684 тыс. руб. Уменьшение имущества свидетельствует о сокращении предприятием хозяйственного оборота, что может повлечь его неплатежеспособность.

. В 2013г. наблюдается рост величины внеоборотных активов предприятия за счет роста стоимости основных средств на 18439 тыс. руб., сумма нематериальных активов осталась неизменной и составила 278 тыс. руб.

3. Доля внеоборотных активов увеличивается на 38,9%, несмотря на общее снижение их стоимости в валюте баланса в 2013 г. Высокая доля основных средств предприятия указывает на «тяжелую» структуру активов, что свидетельствует о значительных накладных расходах и высокой чувствительности к изменениям выручки.

. Сумма оборотных средств предприятия за 2013 г. снизилась на 28821 тыс. руб., в том числе за счет снижения дебиторской задолженности на 27512 тыс. руб. и денежных средств на 1371 тыс. руб.

Снижение дебиторской задолженности является позитивным изменением и может свидетельствовать об улучшении ситуации с оплатой продукции предприятия и о выборе подходящей политики продаж. Снижение денежных средств свидетельствует о преимущественно не денежном характере расчетов. В то же время общая сумма запасов возросла на 62 тыс. руб.

. Доля оборотных средств ООО «ЮПитер-Авто» в течение анализируемого периода снижается на 38,9 % и составляет 14,4% всех активов.

. Величина собственного капитала предприятия имеет тенденцию к повышению на 3310 тыс. руб. за счет роста суммы нераспределенной прибыли. Увеличение величины собственного капитала способствует повышению его финансовой устойчивости, улучшению деловой активности предприятия.

. Собственный капитал предприятия к концу исследуемого периода находится на уровне 80,8% от общей суммы ее пассивов, что говорит о финансовой устойчивости предприятия. В предприятие с высокой долей собственного капитала кредиторы более охотно вкладывают средства, представляют более выгодные условия кредитования.

. На фоне значительного снижения оборотных средств величина краткосрочных обязательств снизилась в 2013г. на 13864 тыс. руб. Рост/снижение показателя произошло за счет:

банковского кредита +2307 тыс. руб.;

кредиторской задолженности -16171 тыс. руб.

. Доля краткосрочных обязательств - 18,9%. Преобладание краткосрочных источников в структуре заемных средств является негативным фактом, который характеризует ухудшение структуры баланса и повышение риска утраты финансовой устойчивости предприятия.

. Сумма долгосрочных обязательств предприятия увеличилась на 180 тыс. руб. за счет долгосрочного кредитования, их доля в структуре незначительна - 0,3%.

. Сопоставление дебиторской и коммерческой кредиторской задолженностей указывает на то, что начиная с 2012 года предприятие имело пассивное сальдо (кредиторская задолженность превышает дебиторскую) и финансировало свои запасы и отсрочки платежей своих должников за счет неплатежей коммерческим кредиторам (бюджету, внебюджетным фондам и др.).

Рисунок 4. Динамика имущества предприятия ООО «ЮПитер-Авто» и источников его формирования, 2011-2013гг., тыс. руб.

Далее проанализируем финансовые результаты предприятия на основании Приложения 2 (табл. 4).

Таблица 4

Анализ финансово-экономической деятельности ООО «ЮПитер-Авто», 2012-2013 гг., тыс. руб.

Анализ экономических показателей деятельности ООО «ЮПитер-Авто» за 2012-2013 гг. показал следующее:

Выручка в 2013 г. по сравнению с 2012г. снизилась на 23,9% или 14504 тыс. руб. В тоже время произошло снижение расходов по обычным видам деятельности на 20,5% или 9555 тыс. руб., однако такое снижение вызвано падением объемов грузоперевозок.

Рисунок 5. Динамика экономических показателей деятельности ООО «ЮПитер-Авто» за 2012-2013 гг., тыс. руб.

Прибыль от продаж также имела тенденцию к снижению на 4949 тыс. руб. или 35,1%.

По данным таблицы также можно отметить снижение величины прочих доходов с 3448 тыс. руб. до 470 тыс. руб. при снижении прочих расходов на 20270 тыс. руб.