Курсовая работа: СПОСОБЫ И ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

1.2. Методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита

Комплекс способов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

• анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
• оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;
• формирование резервов на возможные потери по ссудам;
• способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;
• способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Исходя из практики кредитования, можно полагать, что имеющиеся методы обеспечения возвратности банковского кредита подразделяются на четыре группы^[17]:

1. Экономические методы:

• анализ и оценка кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта; анализ кредитной истории заемщика во взаимодействии с бюро кредитных историй; обмен базами данных по предприятиям-заемщикам;
• оценка качества обслуживания ссуды, достаточность резервов на возможные потери по ссудам, работа с проблемными кредитами.

2. Правовые методы: юридически правильное оформление кредитного договора с индивидуально подобранными ковенантами и закреплением конкретных форм обеспечения возвратности кредита.

3. Кадровое обеспечение:

• набор квалифицированных сотрудников;
• обучение персонала.

4. Организационно-методическое обеспечение, предполагающее создание методических рекомендаций и инструкций в части:

• формализации процесса принятия решений о выдаче кредита и делегирования полномочий от высшего исполнительного руководства низовым структурам;
• расчета лимитов кредитования и процентных ставок по каждому виду кредитов;
• расчета дисконтов по отдельным категориям залогов и процедуры мониторинга и переоценки;
• процедуры контроля за своевременностью погашения кредита и процентов.

Каждая из групп содержит методы, применяемые до выдачи кредита, то есть в предварительном порядке. Также имеют место методы, которые находят применение в случае возникновения просроченной задолженности по кредитам, то есть носят последующий характер.

Кроме того, есть общие методы, применяемые к любому субъекту кредитования, а также особенные методы, применяемые к заемщикам – юридическим лицам или заемщикам - физическим лицам.

Разделение методов обеспечения возвратности кредита на предварительные и последующие позволяет, во-первых, классифицировать меры, с помощью которых могут быть спрогнозированы и предотвращены потери от невозврата кредита, а во-вторых, применить навыки и умения кредитных специалистов банка для оперативного реагирования на возможные случаи невозврата выданных ссуд и обеспечить правильность принимаемых решений в процессе взыскания просроченной задолженности.

Особую роль в защите имущественных интересов банков играют конкретные формы обеспечения возврата кредита. По поводу этих форм обеспечения в экономической и правовой литературе наблюдается некоторая путаница в процессе их определения. В ряде источников под ними понимается форма гарантированных обязательств заемщика по своевременному погашению кредита и процентов. При этом обеспечивающие обязательства являются приложениями к кредитному договору между заемщиком и банком и оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу. Под формами обеспечения возвратности кредита подразумевают также способы обеспечения возвратности либо определенные действия со стороны кредитора, направленные на минимизацию рисков непогашения кредита.

В соответствии со ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться залогом, неустойкой, поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором^[18].

Практика показывает, что эффективными способами обеспечения исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам, которые применяются кредитными организациями на этапе оформления кредита, являются залог, поручительство и банковская гарантия. Поэтому их следует классифицировать как основные формы обеспечения возвратности кредита. Остальные варианты конкретных действий по возврату кредита, применяемые в дальнейшем, следует классифицировать как дополнительные формы обеспечения возвратности кредита.

Общим для основных форм обеспечения возврата кредита является то, что они носят характер приложения по отношению к обеспечиваемым ими обязательствам (кредитному договору).

Каждая из форм обеспечения имеет целью заставить заемщика выполнить кредитные обязательства при отсутствии собственных средств, используя другие источники: выручку от реализации заложенного имущества, средства гарантов, поручителей, страховых обществ и т.п. Возможна комбинация различных источников.

Применение разных форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы. Основными формами обеспечения возвратности кредита являются следующие^[19]:

• залог (является одним из самых предпочтительных способов обеспечения обязательств; удовлетворение требований кредитора, обеспеченных залогом, не зависит от финансового положения должника, с которым связана его возможность выплатить неустойку, и успешной деятельности поручителя, что обеспечивает выполнение им обязательств перед кредитором);
• неустойка (штраф, пеня) – определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (ст. 330 ГК РФ);
• поручительство – один из распространенных способов обеспечения обязательств заемщика по погашению кредита. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично (ст. 361 ГК РФ);
• банковская гарантия – это письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации (гаранта) уплатить кредитору другого лица (принципала) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении кредитором письменного требования о ее уплате;
• работа с проблемной задолженностью (сокращение уровня просроченной задолженности говорит о наличии в банке адекватной процедуры по работе с проблемной задолженностью, четко регламентирующей порядок взаимодействия структурных подразделений и сотрудников, оптимизирующей трудозатраты для достижения результата и снижающей риск принятия неверных управленческих решений при работе с такой задолженностью; все меры, принимаемые банками в отношении просроченной задолженности, подразделяются на внесудебные и судебные).

В качестве вывода важно отметить, что, несомненно, обеспечение возвратности банковского кредита – одно из важнейших направлений деятельности банка, которое реализуется на практике с помощью единого механизма, представляющего собой комплекс правовых и экономических мер и определяющего порядок принятия решений и выдачи кредитов, способы и сроки их погашения, а также оформление документации.

Таким образом, под методами обеспечения возвратности понимается предварительная и последующая работа банка, обеспечивающая возврат основного долга и причитающихся к получению процентов, а также необходимый уровень доходности.

1.3. Организация обеспечения возврата банковского кредита

Для организации результативной системы кредитования и обеспечения возвратности кредита коммерческие банки формируют кредитную политику^[20]. Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска^[21].

Кредитная политика современного коммерческого банка должна быть ориентирована на два направления (рисунок 5).

Направления кредитной политики

коммерческого банка

Организация эффективной системы кредитования в банке (формирование продуктовой линейки, наиболее успешных направлений кредитования)

Организация эффективной системы управления кредитными рисками посредством системы оценки кредитоспособности заемщиков

Рисунок 5 – Направления кредитной политики, сформированной в коммерческом банке^[22]

Процессы кредитования в коммерческом банке находятся в ведении кредитного отдела, при этом, основная работа кредитного отдела состоит из следующих основных этапов^[23]:

1 Этап:

На первом этапе кредитный специалист должен собрать информацию о потенциальном заемщике – физическом лице, после того, как информация собрана, кредитный специалист должен детально с ней ознакомиться.

2 Этап:

На втором этапе основной целью кредитного специалиста является определение кредитоспособности заемщика (или его неспособности погасить долг по кредиту).

3 Этап:

На третьем этапе принимается решение о выдаче (отказе в выдаче) кредита заемщику.

4 Этап:

В случае положительного решения банка в выдаче кредита, кредитный специалист подготавливает необходимые для выдачи кредита бумаги и документы, составляет проект кредитного договора.

5 Этап:

Пятый этап предполагает работу с клиентом – заемщиком уже после выдачи ему суммы кредита, контроль за своевременной уплатой процентов по нему.

6 Этап:

Это заключительный этап, который предполагает погашение долга заемщика по кредиту с уплатой всех процентов по нему.

Формирование эффективной кредитной политики для отечественных коммерческих банков необходима ориентация на формирование эффективной системы оценки кредитоспособности заемщиков (как юридических лиц, так и физических лиц), а также формирование системы обеспечения кредитов, которая значительно позволяет снизить рискованность банковских операций по кредитам^[24].

В комплексе операций по обеспечению возвратности кредитов выделяют несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от специфики проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий окружающей среды. А также приоритетов или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности банковского персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска^[25].

Вполне очевидно, что вначале следует сформировать максимально полный арсенал методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита, а также определить все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена система рейтингов, позволяющая подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.

На втором этапе работы по обеспечению возвратности кредита необходимо определить базовые денежные потоки погашения кредитной задолженности по беспроблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование и документирование ряда процедур возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной корректировке.

Третий этап заключается в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков погашения кредитной задолженности, их документировании и создании схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска.

На четвертом этапе работы по обеспечению возвратности кредита осуществляется оперативный контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной задолженности и процедур по их поддержанию).

Источники возврата ссуд принято подразделять на:

1) первичные – им является доход заемщика:

• для юридических лиц – это выручка в наличной или безналичной форме;
• для физических лиц – это заработная плата или другие поступления;

2) вторичные, которыми считаются:

• выручка от реализации заложенного имущества;
• перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией.

В качестве вывода по первой главе выпускной квалификационной работы можно отметить, что решение проблемы обеспечения возвратности банковских кредитов для отечественных банков в современных условиях важно и необходимо для целей достижения стабильного функционирования.