Материал: 5661

111

Следующая операция Перемещение товаров необходима для того, чтобы обозначить появление операций, облагаемых по иной системе налогообложения – ЕНВД.

В пункте меню Склад – Перемещение товаров откроется список документов Перемещение товаров. Создайте новый документ от 16 декабря.

Заполните поля Склад-отправитель и Склад-получатель соответственно

Оптовый и Розничный. Заполните табличную часть. Обратите внимание на то, что поле Счет учета получ. должен быть 41.02. Скорее всего, он заполнится подругому, но его необходимо отредактировать.

Обратите внимание на закладку НДС. Здесь необходимо определиться, что нужно сделать с «входным» НДС, который был предъявлен при поступлении данного товара от Поставщика товаров. Обратите внимание на то, какие варианты предлагает программа. По логике вещей, поскольку товары перемещаются для участия в видах деятельности, облагаемых ЕНВД, то «входной» НДС по таким товарам нельзя принимать к вычету, соответственно такой НДС нужно включить в стоимость товаров, перемещаемых на розничный склад. 1С задаст вопрос: «Установить счета и аналитику для списания НДС в соответствии ос значениями по умолчанию?» Нужно ответить положительно. Пусть вас не пугает, что поле Счет заполнилось счетом 44.01, программа все равно создаст правильные проводки и включит НДС со счета 19.03 на счет 41.02, то есть в себестоимость товаров.

112

Проведите документ.

Обратите внимание на правильность сформированных движений.

113

Проведем реализацию товаров в розницу. В пункте меню Продажа – Отчет о розничных продажах создайте новый документ от 19 декабря. Программа предложит выбрать вид операции документа – ККМ или НТТ. Выберите ККМ.

НТТ – это неавтоматизированная торговая точка. Такой документ позволяет отражать документы по розничной продаже без указания того, какой именно товар был реализован, если ваша организация использует счета торговой наценки, а товары в рознице учитывает по продажным ценам без аналитики. Мы уже выясняли все плюсы и минусы такого подхода и приняли решение такой вариант учета товаров в рознице не использовать. Поэтому выбираем ККМ.

В поле Склад укажем Розничный, Номенклатура – Товар. В поле Цена

укажем 16,67 руб., но Сумму исправим на 50 000 руб. так, как это указано в условии задачи. Ставку НДС и сумму НДС укажем, согласно логике совершаемой операции. Счет учета укажем 41.02, счет учета доходов – 90.01.2,

субконто – Торговые операции, счет расходов – 90.02.2.

114

Проведем получившийся документ.

Обратите внимание: программа сразу создала необходимые проводки по кассе

50.01 счету. Такие проводки можно делать только на основании Приходного кассового ордера. Введите этот документ на основании Отчета о розничных продажах. Обратите внимание на то, что сформированный на основании этого документа Приходный кассовый ордер не делает никаких проводок.

Второй, не менее ответственный блок операций по расчету НДС состоит в правильном последовательном введении документов регламентированного

учета НДС. В этом нам поможет Помощник по учету НДС в пункте меню

Продажа – Ведение книги продаж – Помощник по учету НДС или Покупка – Ведение книги покупок – Помощник по учету НДС. Выберите нужный период – 4 квартал.

115

Вся форма состоит из соответствующих гиперссылок, при нажатии которых формируется соответствующий документ. Обратите внимание на цветовое оформление этих гиперссылок, а также на то, что эти цвета означают. Начнём с самого начала Формирование книги продаж – 1 Регистрация счетов-фактур на аванс.