Материал: 5661
101
Для того чтобы убедиться в правильности расчета страховых взносов, перейдем на закладку Налоги (взносы) с ФОТ. Документ должен быть заполнен, как на рисунке.
Проверьте проводки, получившиеся в результате проведения этого документа.
102
Теперь необходимо заполнить декларации по страховым взносам, а также отчетность по форме 4-ФСС. Все необходимые бланки регламентированной отчетности расположены в пункте меню Отчеты – Регламентированные отчеты. После короткой рекламы и настойчивых предложений, которые надо закрыть, откроется окно Журнал финансовой и регламентированной отчетности. В правом окне по кнопке Добавить программа предложит выбрать отчет из списка.
Сначала выберем форму «4-ФСС». Затем программа предложит выбрать период отчетности. Поскольку зарплата начислялась только в четвертом квартале, то выберем период отчета 2011 года.
По кнопке Заполнить программа автоматически заполнит эту форму отчетности, исходя из тех сведений, которые были внесены нами в ходе ведения учета. Тем не менее этого будет недостаточно, поэтому самостоятельно заполните раздел 1 (таблица 2).
103
Задания для самостоятельной работы
1. Таким же образом заполните расчеты по страховым взносам РСВ-1.
Обратите внимание на то, что при заполнении разделов 1 и 2 программа сформировала 2 листа: по общему режиму налогообложения и по ЕНВД.
Покажите преподавателю.
2. Выплатите заработную плату сотрудникам за октябрь 2011 г. через банк
(Зарплата – Выплата зарплаты – Ведомость на выплату зарплаты, затем заменить отметку на Выплачено, сохранить и ввести на основании Списание с расчетного счета).
3. Оплатите НДФЛ и страховые взносы в бюджет за октябрь (Банк – Формирование платежных поручений на уплату налогов, затем Банк –
Банковские выписки – Подобрать).
4. Проверьте правильность сформированной оборотно-сальдовой ведомости.
104
Тема 6. Начисление НДС, ведение книги покупок и книги продаж
Операции по начислению НДС и учету «входного» НДС мы начали еще при изучении темы «Учет основных средств».
Все основные закупки уже на данный момент произведены, кроме некоторых
услуг сторонних организаций. Внесем оставшиеся закупки. |
|
|
1. |
Приобретен товар для продажи (20 000 шт.) в октябре |
250 000. |
2. |
НДС по приобретенному товару |
45 000. |
3. |
Произведена частичная оплата товара (30 %) |
88 500. |
4. |
Транспортные расходы по доставке товара на склад организации (без |
|
НДС) |
50 000. |
|
5. |
Оплачена доставка товара |
50 000. |
6. |
Сформированы издержки по услугам посредника в ноябре |
30 000. |
7. |
НДС по издержкам |
? |
8.Приобретена и введена в эксплуатацию в декабре программа 144 000.
9. |
НДС по программе |
? |
10. |
Приобретены канцелярские товары (без НДС) в декабре |
4 700. |
Документом Поступление товаров и услуг сформируем поступление на счет 41.01 (склад «Оптовый») 20 000 штук товара Товар (созданный в группе Товары справочника Номенклатура) по цене 12,5 руб. за штуку от поставщика Поставщик товара от 15.10.2011. Не забудьте сформировать и провести счетфактуру полученный. На основании этого документа по кнопке Ввести на основании произведем частичную оплату Поставщику товаров в размере
88 500 руб. от 16.10.2011.
Также на основании этого же документа Поступление товаров и услуг
введите новый документ Поступление доп. расходов от 15.10.2011. Этот документ предназначен для включения в себестоимость товаров любых дополнительных расходов на их доставку, хранение и проч.
В поле Контрагент укажем Транспортировщик. В поле Сумма расхода укажем сумму транспортных расходов – 50 000 рублей. Рассмотрим внимательнее, какие способы распределения предлагает нам 1С: либо по сумме, либо по количеству. Таким образом, будет распределена сумма дополнительных расходов между товарами, которые поступили в этой партии: либо пропорционально стоимости товаров, либо пропорционально количеству. Вы можете избрать любой из этих способов, так как в нашей табличной части сейчас числится только один вид товара и на него полностью без распределения попадет вся сумма дополнительных расходов
105
по транспортировке. В поле Ставка НДС необходимо указать, что, по условию задачи, НДС не был предъявлен. Табличную часть и ее колонки нужно оставить без изменения и пусть вас не смущает, что колонка Сумма доп. расходов на данный момент пуста, так как программа при проведении документа сама рассчитает нужным образом сумму распределения и сделает нужную проводку. Можно проводить документ.
На основании документа внесем и проведем счет-фактуру полученный.
Новым документом Поступление товаров и услуг от 15.11.2011 учтем в полном размере услуги посредника Посредник по продаже товара на сумму 30 000 руб., а также 5 400 руб. НДС. Эти услуги, являясь издержками, связанными с реализацией и сбытом товаров по торговой деятельности, должны относиться на счет 44.01 и сразу относиться на расходы для целей налогообложения налогом на прибыль. Они должны отражаться на закладке документа Услуги. Зададим счет затрат, на которые будет относиться данная услуга. Поскольку это услуга посредника при продаже товаров оптом, то соответственно необходимо отразить их на счете 44.01. У этого счета только одно субконто – Статьи затрат. Здесь необходимо отметить, что поскольку все эти затраты осуществлялись для целей реализации товара оптом, то необходимо выбрать статью затрат Прочие расходы с признаком Вид деятельности «Основная система». Можно проводить документ.
На основании документа внесем и проведем счет-фактуру полученный.
Еще одним документом Поступление товаров и услуг от 01.12.2011 отразим поступление программного продукта по автоматизации оптовой торговли (ОСНО) от