Дипломная (вкр): Аналіз стану доходності банку та шляхи її підвищення
Рисунок Е.16 - Горизонтально-індексний аналіз динаміки
приросту рівней валюти баланса, чистих процентних та комісійних витрат,
торгівельних і інших доходів та резервів на відшкодування ризиків активних
операцій в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2014 рр. (побудовано за даними
[64-71])
Рисунок Е.17 - Вертикально-індексний аналіз трансляції
активів балансу в чисті процентні та комісійні витрати, торгівельні і інші
доходів та резерви на відшкодування ризиків активних операцій в ПАТ КБ
"Приватбанк" у 2007-2014 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.18 - Горизонтально-вертикальний аналіз структури
портфелю чистих активів (без резервів) балансу ПАТ КБ "Приватбанк" у
2010-2014 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.19 - Динаміка процентних ставок доходності по
розміщеним клієнтським кредитам повалютно в ПАТ КБ "Приватбанк" у
2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.20 - Динаміка процентних ставок витратності по
залученим клієнтським депозитам повалютно в ПАТ КБ "Приватбанк" у
2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.21 - Динаміка процентних ставок доходності по
наданим міжбанківським кредитам повалютно в ПАТ КБ "Приватбанк" у
2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.22 - Динаміка процентних ставок витратності по
запозиченим міжбанківським кредитам повалютно в ПАТ КБ "Приватбанк" у
2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.23 - Операційна структура процентних доходів в ПАТ
КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.24 - Операційна структура процентних витрат в ПАТ
КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.25 - Операційна структура комісійних доходів в ПАТ
КБ "Приватбанк" у 2008-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.26 - Операційна структура комісійних витрат в ПАТ
КБ "Приватбанк" у 2008-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.27 - Посегментна структура комісійних доходів в ПАТ
КБ "Приватбанк" у 2008-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.28 - Посегментна структура комісійних витрат в ПАТ
КБ "Приватбанк" у 2008-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])
Рисунок Е.29 - Динаміка структури категорій ризику кредитів в
портфелі кредитних угод та відповідного відносного рівня чистих процентних
доходів в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2010-2014 рр. (побудовано за даними
[95])
Рисунок Е.30 - Динаміка структури категорій ризику кредитів в
портфелі кредитних угод та відповідного відносного рівня сумарних чистих
операційних доходів в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2010 - 2014 рр.
(побудовано за даними [95])
Додаток Ж
Таблиці аналізу результатів діяльності БС України та ПАТ КБ
"Приватбанк"
Таблиця Ж.1 Динаміка показників доходів та витрат БС України у 2007-2014 рр. [94]
Таблиця Ж.2 Показники основних статей доходності ПАТ КБ "Приватбанк" за результатами 2007-2014 рр. (побудовано за даними [64-71])
|
Статті доходів/витрат в тис.грн. |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
1.1. Процентні доходи |
6 041 358 |
9 059 300 |
14 325 629 |
14 232 444 |
16 786 915 |
18 153 983 |
22 246 140 |
29 185 014 |
|
1.2. Процентні витрати |
-2 946 415 |
-5 066 715 |
-6 954 305 |
-8 429 808 |
-8 846 283 |
-10 104 859 |
-13 801 979 |
-18 837 048 |
|
1.3. Чистий процентний дохід |
3 094 944 |
3 992 585 |
7 371 324 |
5 802 636 |
7 940 631 |
8 049 124 |
8 444 161 |
10 347 966 |
|
2.1. Комісійні доходи |
2 181 570 |
5 811 594 |
3 156 810 |
3 360 171 |
4 513 887 |
3 781 131 |
3 611 719 |
3 912 756 |
|
2.2. Комісійні витрати |
-259 628 |
-447 260 |
-642 336 |
-551 193 |
-672 479 |
-507 416 |
-1 055 163 |
-1 042 671 |
|
2.3. Чистий комісійний дохід |
1 921 942 |
2 514 474 |
2 808 979 |
3 841 408 |
3 273 715 |
2 556 556 |
2 870 085 |
|
|
Результати торгових операцій з ЦП,валютою та інші опердоходи |
422 074 |
487 615 |
175 133 |
930 593 |
1 056 943 |
966 922 |
488 269 |
-1 313 258 |
|
3.1. Результати торгових операцій з цінними паперами |
745 |
66 |
-431 223 |
650 |
41 167 |
1 838 |
1 893 |
-414 497 |
|
3.2. Результати торгових операцій з валютою |
355 888 |
329 412 |
191 689 |
442 666 |
430 921 |
612 791 |
428 913 |
-1 151 830 |
|
3.3. Інші операційні доходи |
65 441 |
158 137 |
414 667 |
487 277 |
584 855 |
352 293 |
57 463 |
253 069 |
|
3.4. Сумарні річні відрахування доходів в резерви відшкодування ризиків |
-848 338 |
-3 472 875 |
-4 866 464 |
-4 170 027 |
-6 226 470 |
-4 908 594 |
-2 671 042 |
-2 665 143 |
|
Статті балансу банку в тис.грн. |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
1. Обсяги чистих активів банку (без резервів), тис.грн. |
56 211 407 |
80 165 465 |
86 066 131 |
113 437 222 |
145 118 473 |
147 049 005 |
190 626 303 |
180 883 697 |
|
2. Накопичений розрахунковий обсяг резервів відшкодування ризиків активних операцій з доходів банку |
-3 874 386 |
-7 347 261 |
-12 213 725 |
-16 383 752 |
-22 610 222 |
-27 518 816 |
-30 189 858 |
-32 855 001 |
|
3. Обсяг фактично витрачених резервів відшкодування ризиків, створених з доходів банку, на списання безнадійних активів |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-2 139 108 |
-6 325 303 |
-9 153 695 |
Таблиця Ж.3 Середньорічні відcоткові ставки доходності активних інструментів ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (за даними [64-71])
|
Показники зведених статей активів та пасивів банку |
Середньорічні процентні ставки доходу та витрат по фінансовим інструментам, % |
||||||
|
АКТИВИ |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
|
1. Грошові кошти та їх еквіваленти |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1. Грошові кошти та їх еквіваленти в грн |
1,29 |
13,20 |
3,90 |
1,20 |
2,25 |
12,32 |
13,10 |
|
1.2. Грошові кошти та їх еквіваленти в доларах |
0,00 |
1,90 |
0,10 |
0,50 |
0,11 |
0,81 |
0,80 |
|
1.3. Грошові кошти та їх еквіваленти в євро |
0,00 |
3,50 |
0,15 |
0,20 |
0,50 |
0,74 |
0,76 |
|
1.4. Грошові кошти та їх еквіваленти в рублях та інш. |
0,00 |
4,40 |
2,52 |
2,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
2. Кошти в інших банках |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. Кошти в інших банках в грн |
3,31 |
14,00 |
15,00 |
15,20 |
9,97 |
12,32 |
12,12 |
|
2.2. Кошти в інших банках в доларах |
5,00 |
8,70 |
8,30 |
9,00 |
0,80 |
2,11 |
2,15 |
|
2.3. Кошти в інших банках в євро |
3,76 |
4,80 |
4,90 |
8,10 |
0,68 |
0,78 |
0,57 |
|
2.4. Кошти в інших банках в рублях та інш. |
3,74 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,62 |
0,45 |
|
3. Кредити та заборгованість клієнтів |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1. Кредити та заборгованість клієнтів в грн |
20,53 |
24,40 |
25,50 |
28,00 |
25,50 |
24,55 |
24,12 |
|
3.2. Кредити та заборгованість клієнтів в доларах |
16,90 |
16,90 |
14,85 |
16,00 |
18,24 |
16,85 |
2,20 |
|
3.3. Кредити та заборгованість клієнтів в євро |
16,04 |
16,50 |
19,32 |
18,20 |
18,24 |
16,85 |
0,91 |
|
3.4. Кредити та заборгованість клієнтів в рублях та інш. |
19,83 |
26,50 |
19,50 |
22,10 |
18,20 |
22,80 |
0,49 |
|
4. Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1. Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж в грн |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5,50 |
13,00 |
20,00 |
20,00 |
|
4.2. Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж в доларах |
0,00 |
10,70 |
10,70 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
5. Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1. Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення в грн |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
5,00 |
0,00 |
0,00 |
|
5.2. Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення в доларах |
10,00 |
0,00 |
0,00 |
8,90 |
0,00 |
8,50 |
8,70 |
|
6. Торгові боргові цінні папери |
0,00 |
11,20 |
8,70 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Таблиця Ж.4 Середньорічні відcоткові ставки витратності пасивних інструментів ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 -2013 рр. (за даними [64-71])
|
Показники зведених статей активів та пасивів банку |
Середньорічні процентні ставки доходу та витрат по фінансовим інструментам, % |
||||||
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Кошти інших банків |
|
|
|
|
|
|
|
|
6.1. Кошти інших банків в грн |
2,83 |
13,60 |
15,14 |
7,08 |
4,70 |
11,05 |
11,00 |
|
6.2. Кошти інших банків в доларах |
5,85 |
3,80 |
1,93 |
3,13 |
2,00 |
0,81 |
0,87 |
|
6.3. Кошти інших банків в євро |
4,99 |
3,30 |
1,60 |
2,21 |
2,60 |
0,74 |
0,75 |
|
6.4. Кошти інших банків в рублях та інш. |
6,44 |
5,40 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,15 |
1,30 |
|
7. Кошти інших банків |
|
|
|
|
|
|
|
|
7.1. Строкові депозити клієнтів в грн |
10,44 |
12,30 |
18,59 |
18,20 |
17,20 |
15,50 |
15,30 |
|
7.2. Строкові депозити клієнтів в доларах |
7,32 |
10,20 |
11,58 |
11,20 |
8,50 |
7,40 |
7,40 |
|
7.3. Строкові депозити клієнтів в євро |
10,60 |
11,83 |
10,80 |
7,50 |
6,50 |
6,70 |
|
|
7.4. Строкові депозити клієнтів в рублях та інш. |
6,40 |
11,00 |
8,20 |
12,30 |
7,00 |
8,00 |
7,30 |
|
8. Власні боргові цінні папери, емітовані банком |
|
|
|
|
|
|
|
|
8.1. Власні боргові цінні папери, емітовані банком, в грн |
11,35 |
11,40 |
11,40 |
13,60 |
13,60 |
12,52 |
12,87 |
|
8.2. Власні боргові цінні папери, емітовані банком, в доларах |
6,29 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
9.2. Залучені кошти субординованого боргу в доларах |
0,00 |
8,80 |
8,80 |
8,80 |
5,80 |
0,00 |
0,00 |
|
9.3. Залучені кошти субординованого боргу в євро |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5,80 |
5,90 |
Таблиця Ж.5 Показники динаміки та структури процентних доходів та процентних витрат в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (за даними [64-71])
|
Статті доходів/витрат в тис.грн. |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Кредити та заборгованість клієнтів |
5 754 951 |
8 514 101 |
13 812 923 |
13 937 083 |
16 541 750 |
17 316 805 |
21 395 490 |
|
|
2. Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж |
3 135 |
9 538 |
1 341 |
2 440 |
13 219 |
11 146 |
7 416 |
|
|
3. Цінні папери в портфелі банку до погашення |
4 700 |
28 590 |
37 790 |
25 020 |
21 747 |
7 192 |
7 174 |
|
|
4. Кошти в інших банках |
203 743 |
394 311 |
459 901 |
219 231 |
94 378 |
44 866 |
25 965 |
|
|
5. Торгові боргові цінні папери |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
6. Інші боргові цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
7. Дебіторська заборгованість за угодами репо - торгові цінні папери |
0 |
997 |
2 185 |
6 500 |
0 |
0 |
0 |
|
|
8. Кореспондентські рахунки в інших банках |
0 |
15 170 |
7 165 |
13 286 |
57 046 |
95 421 |
152 332 |
|
|
9. Депозити овернайт в інших банках |
0 |
3 |
0 |
1 216 |
777 |
138 |
794 |
|
|
10. Процентні доходи за знеціненими фінансовими активами |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
11. Заборгованість з фінансового лізингу (оренди) |
0 |
4 |
3 |
26 677 |
40 444 |
42 056 |
90 081 |
|
|
12. Інші процентні доходи |
74 829 |
96 586 |
4 321 |
991 |
17 554 |
636 359 |
566 888 |
|
|
13. Усього процентних доходів |
6 041 358 |
9 059 300 |
14 325 629 |
14 232 444 |
16 786 915 |
18 153 983 |
22 246 140 |
29 185 014 |
|
ПРОЦЕНТНІ ВИТРАТИ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Строкові кошти юридичних осіб |
-290 000 |
-402 681 |
-920 736 |
-999 794 |
-762 348 |
-623 503 |
-855 128 |
|
|
2. Боргові цінні папери, що емітовані банком |
-205 634 |
-294 403 |
-151 673 |
-43 893 |
-75 100 |
-476 052 |
-917 562 |
|
|
3. Інші залучені кошти |
-5 760 |
-368 452 |
-355 335 |
-380 053 |
-490 178 |
-185 045 |
-388 881 |
|
|
4. Строкові кошти фізичних осіб |
-1 750 366 |
-2 699 654 |
-3 623 969 |
-4 960 809 |
-5 639 754 |
-6 957 190 |
-9 414 534 |
|
|
5. Строкові кошти інших банків |
-289 182 |
-519 028 |
-1 266 662 |
-1 291 472 |
-951 127 |
-826 237 |
-660 116 |
|
|
6. Депозити овернайт інших банків |
0 |
-2 |
-5 |
-3 047 |
-3 219 |
-107 |
-784 |
|
|
7. Поточні рахунки |
-250 000 |
-587 701 |
-515 058 |
-615 992 |
-829 678 |
-940 293 |
-1 327 513 |
|
|
8. Кореспондентські рахунки |
-4 000 |
-11 332 |
-10 089 |
-29 496 |
-21 806 |
-26 742 |
-116 413 |
|
|
9. Зобов’язання з фінансового лізингу (оренди) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-165 |
-167 |
|
|
10. Інші процентні витрати |
-151 473 |
-183 462 |
-110 758 |
-105 252 |
-73 068 |
-69 525 |
-120 881 |
|
|
11. Усього процентних витрат |
-2 946 414 |
-5 066 715 |
-6 954 305 |
-8 429 808 |
-8 846 283 |
-10 104 859 |
-13 801 979 |
-18 837 048 |
|
Чистий процентний дохід/(витрати) |
3 094 944 |
3 992 585 |
7 371 324 |
5 802 636 |
7 940 632 |
8 049 124 |
8 444 161 |
10 347 966 |