Дипломная работа: Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия для целей финансового управления (на примере АО "Пермский мукомольный завод")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
31
Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности
предприятия (на примере АО "Пермский мукомольный завод"
2.1 Краткая организационно – экономическая характеристика
деятельности предприятия
АО «Пермский мукомольный завод» - это крупнейшее предприятие
мукомольно-крупяной отрасли Западного Урала. Предприятие было построено в
1955 г. Его производственные мощности позволяли переработать 300 тонн зерна
в сутки. В 1967 г. предприятие было полностью реконструировано, построено
зерноочистительное отделение, освоен переход на бестарный отпуск муки
хлебозаводам, пакетная погрузка муки в вагоны и освоены карусельно-выбойные
аппараты. Это позволило увеличить производственные мощности предприятия
до 1000 тонн зерна в сутки.
В 1994 г. в результате приватизации на базе Молотовского мелькомбината
было создано открытое акционерное общество «Пермский мукомольный завод».
Размер уставного капитала общества составил 40342 руб. Он состоит из 40342
акций номинальной стоимостью 1 руб., из которых 30256 обыкновенных акций
и 10086 акций – привилегированные. Структура уставного капитала предприятия
по состоянию на 31.12.2017 г. показана в таблице 1
Таблица 1
Структура уставного капитала АО «Пермский мукомольный
завод»
наименование
Кол-во
акций
всего,
шт.
Доля
в УК,
%
В том числе
Акции
обыкновенные
Акции
привилегированные
Кол-во
акций,
шт.
% от
их
общего
числа
Кол-во
акций,
шт.
% от их
общего
числа
Уставный
капитал, всего
40342
100
30256
100
10086
100
Юридические
лица
31884
79,0
30256
100
1628
16,1
Физические лица
8458
21,0
0
0
8458
83,9
Основными акционерами АО «Пермский мукомольный завод» являются:
- АО «Объединенная зерновая компания» - 25,5%
- ЗАО «МАК» - 21,7%
32
- ООО «Торговый Дом «НефтеТехCнаб» - 13,3%
- ООО «Бизнес-Тун» - 12,3%
Основными видами деятельности АО «Пермский мукомольный завод»
являются:
- производство муки из зерновых и растительных культур и готовых мучных
смесей и теста для выпечки;
- производство крупы, муки грубого помола, гранул и прочих продуктов из
зерновых культур.
Кроме основных видов деятельности АО «Пермский мукомольный завод»
вправе в соответствии с целью своей деятельности осуществлять иные виды
хозяйственной деятельности, за исключением запрещенных законодательными
актами Российской Федерации. Организационная структура АО «Пермский
мукомольный завод» показана на рисунке 4.
Рисунок 3. Организационная структура АО «Пермский
мукомольный завод»
общее
собрание
акционеров
генеральный
директор
технический
директор
начальник
оснвного
производства
элеватор
мельничный цех
упаковочный
участок
главный
механик
отдел
главного
мехника
отдел КИПиА
главный
энергетик
отдел
главного
энергетика
директор по
маркетингу и
персоналу
отдел
управления
персоналои и
оплаты труда
отдел
маркетинга
коммерчески
й директор
отдел
снабжения
отдел
продаж
склад
готовой
продукции
транспортны
й цех
финансовый
директор
планово -
экономическ
ий отдел
бухгалтерия
33
Из данного рисунка видно, что организационная структура управления
предприятием построена по линейно – функциональному принципу, что
обеспечивает наиболее эффективное выполнение функций управления
производством и сбытом продукции.
Численность персонала предприятия в 2018 г. составила 290 человек
Суммарные производственные мощности АО «Пермский мукомольный
завод» позволяют перерабатывать в сутки до 1000 тонн зерна и выпускать
порядка 750 тонн готовой продукции. Продукция завода вырабатывается из
лучших сортов озимой пшеницы Поволжья, пшеницы яровой с Омска, Тюмени,
Кургана и ряда других регионов России. Мука ржаная обдирная вырабатывается
в том числе из местной ржи, выращенной на полях Прикамья, часть ржи
поступает из республик Башкирии и Татарии. Для производства муки на АО
«Пермский мукомольный завод» используется экологически чистое сырье.
Ассортиментная линейка продукции АО «Пермский мукомольный завод»
показана в таблице 2
Таблица 2
Ассортиментная линейка вырабатываемой продукции АО
«Пермский мукомольный завод»
Наименование
вес
Вид, ТМ
Мука пшеничная
хлебопекарная высший
сорт
50 кг/м,25кг/м,
10 кг/м,5 кг/м
Фасовка 1 кг, 2 кг
Бестарно,
полипропиленовые
мешки и сумки, бумажный
пакет (кейс, коробка)
ТМ «Птица-Мельница»
Мука пшеничная
хлебопекарная сорт
Экстра
50 кг/м,
Фасовка 2 кг
П/п мешок,
Бумажный пакет (кейс)
ТМ «Птица-Мельница»
Мука пшеничная
хлебопекарная первый
сорт
50 кг/м, 10 кг/м, 5 кг/м.
Фасовка 2 кг
Бестарно, п/п мешок,
Бумажный пакет (кейс)
ТМ «Пермская»
Мука пшеничная
хлебопекарная второй
сорт
50 кг/м
Бестарно, п/п мешок
Мука пельменная
Фасовка 2 кг
Бумажный пакет (кейс)
ТМ «Птица-Мельница»
Мука пшеничная общего
назначения тип М 55-23
50 кг/м, 10 кг/м, 5 кг/м.
Бестарно, п/п мешок
Мука пшеничная общего
назначения тип М 75-23
50 кг/м
Бестарно, п/п мешок
Мука ржаная обдирная
50 кг/м, 10 кг/м, 5 кг/м.
Бестарно, п/п мешок,
34
Фасовка 1,8 кг.
Бумажный пакет (кейс)
ТМ «Птица-Мельница»
Крупа манная марки М
50 кг/м, фас. 900гр.
п/п мешок, п/п пакет
Крупка пшеничная
дробленая
30 кг/м
П/п мешок
Хлопья пшеничные
зародышевые
25 кг/м
П/п мешок,
п/п пакет 200 г
Хлопья пшеничные
зародышевые пищевые
Фасовка п/п пакет 200 г
Пакет п/п, коробка
ТМ «Птица-Мельница»
Отруби пшеничные
35 кг/м
40,50 кг /м -
гранулированные
Насыпью, п/п мешок,
гранулированные
Отруби пшеничные
пищевые
Фасовка п/п пакет 200 г
Пакет п/п, коробка
ТМ «Птица-Мельница»
Основные производственные показатели деятельности АО «Пермский
мукомольный завод» отражены в таблице 3.
Таблица 3
Производственные показатели АО «Пермский мукомольный
завод»
показатели
Ед.
изм.
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Абсолютное
отклонение,
тонн
Темп роста,
%
Закуплено
зерна
тонн
186409
191527
181450
-4882
-
10077
102,75
94,74
Переработано
зерна
Тонн
192519
184306
185685
-8213
1379
95,73
100,75
Выработано
муки, крупы
Тонн
147037
140444
140796
-6593
352
-6593
352
Выработано
отрубей
Тонн
39518
37784
36195
-1734
-1589
-1734
-1589
Выработано
хлопьев
пшеничных
Тонн
65
45
60
-20
15
69,23
133,33
Выработано
очищенного
зерна
тонн
3555
3404
4146
-151
742
95,75
121,80
Из таблицы видно, что в 2018 году закуплено 181450 т зерна (94,74 % к
уровню 2017 г.), переработано зерна 185685 т, произведено 176991 т продукции,
в том числе муки и крупы – 140796 т. Снижение объема выпуска продукции в
натуральном выражении составило 1237 тонн, и был обусловлено
преимущественно снижением объема выпуска отрубей.
К числу основных производственных показателей АО «Пермский
мукомольный завод» следует также отнести показатели производительности
труда, расчет и анализ которых выполнен в таблице 4
35
Таблица 4
Показатели производительности труда АО «Пермский
мукомольный завод»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абсолютное
отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Среднесписочная
численность персонала,
чел.
292
292
290
0
-2
Товарная продукция, тонн
186555
178228
176991
-8327
-1237
Товарная продукция, тыс.
руб.
2248627
1936573
1868505
-312054
-68068
Производительность
труда на одного
работающего в
натуральном выражении,
тонн
638,88
610,37
610,31
-28,51
-0,06
Производительность
труда на одного
работающего в
стоимостном выражении,
тыс. руб.
7700,78
6632,10
6443,12
-1068,68
-188,98
Из таблицы видно, что средняя численность работающих в 2017 году
сохранилась на уровне 2016 г. Объем выпуска продукции в натуральном
выражении сократился на 8327 тонн, снижение стоимости товарной продукции
в 2017 г. составило 312054 тыс. руб. или 13,88%. Уровень производительности
труда в натуральном выражении по сравнению с предыдущим годом сократился
на 28,51 тонн, а в стоимостном выражении на 1068,68 тыс. руб.
В 2018 г. производительность труда в натуральном выражении сократилась
несущественно, а снижение среднегодовой выработки в стоимостном
выражении составило 188,98 тыс. руб., что можно объяснить изменением
стоимости единицы товарной продукции или ее структуры. Сокращение уровня
производительности труда позволяет сделать вывод о снижении
результативности деятельности предприятия в целом.
Основными рынками сбыта готовой продукции в сегменте весовой и
бестарной муки являются хлебопекарные предприятия, крупные оптовые
компании. Сегмент мелкой фасовки представлен как в федеральных, так и в
региональных сетях, всех форматах розницы краевого центра. Доля АО
«Пермский мукомольный завод» общем объеме муки, выработанной в границах
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4482