Дипломная работа: Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ОАО Аэропорт Салехард
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
45
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Наиболее полно охарактеризовать экономическое состояние
предприятия позволяет оценка имеющихся у него в распоряжении ресурсов,
а также их изменение за анализируемый период.
Величина ресурсов, позволяет охарактеризовать ОАО «Аэропорт
Салехард» как довольно крупное предприятие, о чем свидетельствует
количество занятых на нем работников (около полутысячи). В 2015г.
численность работников на предприятии составляла 465 человек, с 2015г. по
2016г. численность работников на предприятии уменьшилась на 1
работника и составила 464 человека в 2016г., за 2017г. численность
увеличилась на 5 человек и к концу 2017г. составила уже 469 человек.
Стоимость основных производственных фондов в 2015 г. составляла
125586,00 тысяч рублей, в 2016г. 129663,00 тысяч рублей и в 2017 г.
составила 142077,00 тысяч рублей, прирост составляет 12414,00 тысяч
рублей. Сумма оборотных средств в 2015 г. составила 69743,00 тысяч
рублей, в 2016г. 84333,00 тысяч рублей и в 2017г. составила уже 100127,00
тысяч рублей, прирост составляет 15794,00 тысяч рублей.
Происходит увеличение объемов основных и оборотных средств,
также можно наблюдать увеличение затрат на оказание услуг и выполнение
работ, наибольший удельный вес в которых занимает оплата труда (36-
40%). Так, за изучаемый период затраты выросли с 250672,00 тыс. руб. в
2015г. до 313878,00 тысяч рублей в 2017г.
46
Таблица 12 Динамика основных показателей
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Отклонения
2017г. от
2016г.
Объем перевозок- всего:
-пассажиров, человек
147208
163537
172334
8797
-почты, тонн
219,8
258,3
260,0
1,7
-груза, тонн
687,6
674,4
771,2
96,8
В т.ч.: объем перевозок - отправлено:
-пассажиров, человек
75562
84469
89044
4575
-почты, тонн
95,9
115,8
104,0
-11,8
-груза, тонн
163,0
149,0
164,2
15,2
объем перевозок - принято:
-пассажиров, человек
71646
79068
83290
4222
-почты, тонн
123,9
142,5
156,0
13,5
-груза, тонн
524,6
525,4
607,0
81,6
Количество обслуженных
ВС
3970
4211
4317
106
Численность работников,
чел.
465
464
469
5
Производительность
труда:
-тыс. чел.-дней
-тыс. чел.-часов
90.47
705.62
92.12
720.20
94.59
722.16
2.47
1.96
47
Продолжение таблицы12
Продолжительность
рабочего дня, час.
8.0
8.0
8.0
-
Получено на 1-го
работника:
-выручки от продаж, тыс.
руб.
-прибыли (убытка), тыс.
руб.
541.26
2.18
608.12
-7.56
699.42
30.17
91.3
37.73
Стоимость ОФ, тыс. руб.
125586,00
129663,00
142077,00
12414,00
Затраты на оказание услуг
и выполнение работ, тыс.
руб.
в т.ч. оплата труда,
тыс.руб.
250672,00
90578,00
285675,00
104212,00
313878,00
125332,00
28203,00
21120,00
Сумма оборотных средств,
тыс. руб.
69743,00
84333,00
100127,00
15794,00
За рассматриваемый период наблюдается рост выручки от реализации
полученной на 1-го работника, так если в 2015г. выручка на 1-го работника
составляла 541.26 тысяч рублей, в 2016г. 608.12 тысяч рублей, то в 2017г.
уже 699.42 тысяч рублей, что говорит о росте производительности труда.
Убыток предприятия на 1-го работника по итогам работы 2016г. по
сравнению с 2015г. увеличился на 9.74 тысяч рублей и составил (7.56) тысяч
рублей, что является отрицательным фактом в работе предприятия, однако
уже за 2017г. наблюдается прибыль на 1-го работника до 30.17 тысяч
рублей за счет роста цен реализации услуг.
Из приведенных данных видно, что объемы по перевозкам
пассажиров за рассматриваемый период увеличились на 25126 пассажиров.
Так, если в 2015 году было обслужено 147208 пассажиров, то в 2017 году
уже 172334 пассажиров. Данное увеличение характеризуется стабильностью
и повышением платежеспособного спроса населения на авиаперевозки.
Наблюдается рост объемов перевозок почты и грузов, причем грузов
опережающими темпами.
В то же время происходит наращивание объемов отбывших -
48
прибывших воздушных судов (ВС). Так, если за 2015 год Аэропорт
Салехард обеспечил прием и выпуск 3970 ВС, за 2016 год – 4211 ВС, то в
2017 году этот показатель составил уже 4317 ВС.
Динамика увеличения объемов отбывших – прибывших воздушных
судов представлена на рисунке 4.
Увеличение объемов отбывших – прибывших судов благоприятно
влияет на деятельность предприятия. Рост объемов выполняемых работ и
услуг ведет к увеличению получаемой выручки от основных видов
деятельности.
Наблюдается снижение темпов роста самолетовылетов, так в 2017г.
рост 3% к 2016г. (2016г. рост 6%). Причиной этого является с одной
стороны ввод в эксплуатацию новой ИВПП, способной принимать мощные
современные лайнеры, большей грузоподъемностью и
пассажировместимостью, с другой - рост ставок сборов и тарифов за
обслуживание воздушных судов, что напрямую отражается на стоимости
билетов.
Рисунок 4. Динамика объемов отбывших – прибывших
воздушных судов
49
Другими показателями, характеризующими деятельность
предприятия, являются данные по валовой продукции, себестоимости,
прибыли, рентабельности и другие.
Любое предприятие целью своей деятельности ставит получение
прибыли, и чем эффективней организовано производство, тем выше эта
прибыль. На объем прибыли в основном влияние оказывает стоимость
валовой продукции или выручка от ее реализации и стоимость
используемых ресурсов, образующих себестоимость продукции.
В связи с тем, что ОАО «Аэропорт Салехард» осуществляет
аэропортовое обслуживание, которое предполагает оказание нескольких
услуг (Приложение 6), то соответственно и стоимость валовой продукции, а
точнее предоставляемых услуг складывается из составляющих по видам
услуг.
Из приложения 6 видно, что на протяжении изучаемого периода
наблюдается постоянный рост выручки от реализации по предприятию в
целом. Так в 2016 г. выручка выросла на 30482,00 тысяч рублей по
сравнению с 2015г. Она составила в 2016г. 282168,00 тысяч рублей, а за
2017г. ее величина достигла 328028,00 тысяч рублей. Причем больший
объем выручки приходится на основной вид деятельности аэропортовое
обслуживание, доля которого постоянно растет (с 96,3 % в 2015г. до 96,5% в
2017г. от общего объема выручки). В тоже время выручка от прочей
деятельности аэропорта, которая включает предоставление гостиничных
услуг, предоставление теплоэнергии сторонним потребителям постепенно
сокращается и имеет долю около 4% в общем объеме выручки.
В аэропортовом обслуживании за изучаемый период наблюдается
рост выручки в денежном выражении практически по всем видам работ и
наибольший удельный вес в общем объеме составляют услуги по
обеспечению взлет - посадки ВС (30,5% в 2017г. или 96728,00 тысяч
рублей). Для приведения в соответствие видов деятельности с приказом №
110 Минтранса России было изменено распределение расходов и доходов.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4483